الاستصناع بيع على الطلب لعين غير موجودة بعد، يلتزم فيه الصانع أو المقاول بإنتاجها وفق مواصفات دقيقة وبثمن يحدد عند التعاقد، ويجوز دفعه معجلا أو على أقساط أو عند التسليم.
بيع يرد على عين لم توجد بعد
القاعدة العامة في الشريعة منع بيع ما ليس عند البائع. والاستصناع استثناء معترف به يستند إلى عرف قديم لدى الصناع، إذ تتحول العين بعمل البائع الذي يقدم المواد أيضا، وبهذا يتميز عن مجرد عقد الإجارة على العمل.
دفتر المواصفات حاجز في وجه الغرر
لما كانت العين معدومة وجب أن يكون وصفها دقيقا ينفي الغرر الفاحش: الأبعاد والمواد والمعايير الفنية والمخططات ومكان التسليم وموعده. والمواصفات المبهمة تفتح باب النزاع وقد تجعل العقد عرضة للطعن.
ثمن ثابت عند التعاقد وسداد مرن
يجب تحديد الثمن عند إبرام العقد، أما سداده فيمكن أن يتبع تقدم الأعمال. وخلافا للسلم لا يشترط تعجيل الثمن كاملا، فيمكن ربط الدفعات بمراحل إنجاز محددة يتحقق منها خبير هندسي مستقل قبل كل صرف.
هل يجوز تعديل الثمن أثناء التنفيذ؟
يجيز المعيار الشرعي لهيئة المحاسبة والمراجعة بشأن الاستصناع تعديل الثمن إذا غير المشتري المواصفات أو طرأت ظروف غير متوقعة، بشرط اتفاق الطرفين. لكن لا يجوز للمصرف زيادة الثمن لمجرد تأخر العميل في السداد.
صيغة الاستصناع الموازي في المصارف
يبيع المصرف للعميل العين المطلوب صنعها، ثم يطلب العين نفسها من مقاول بعقد ثان مستقل. وربحه هو الفرق بين الثمنين، ويبقى مسؤولا أمام عميله حتى لو أخل المقاول من الباطن بالتزاماته.
من يتحمل عيوب الإنشاء؟
في الاستصناع الموازي لا يجوز للمصرف أن يتخلص من التزامه بإحالة العميل إلى المقاول. فهو يتحمل العيوب والتأخير، ثم يرجع بدوره على المقاول من الباطن الذي تغطيه عادة ضمانات حسن التنفيذ.
غرامات التأخير التي أقرها الفقهاء
أجاز مجمع الفقه الإسلامي الدولي التابع لمنظمة التعاون الإسلامي في الاستصناع شرطا جزائيا بتعويض متفق عليه عن التأخر في التسليم، ما لم تكن هناك قوة قاهرة. وهذا الشرط يقع على الصانع المقصر، لا على تأخر المشتري في الدفع.
عقد لازم أم مجرد وعد؟
كان المذهب الحنفي في صورته التقليدية يمنح الطرفين حق الرجوع قبل التنفيذ. أما ما استقر عليه مجمع الفقه وهيئة المحاسبة والمراجعة اليوم فهو لزوم الاستصناع منذ إبرامه، مما يمنح تمويل المشروعات الطويلة استقرارا.
استصناع ثم إجارة في المشروعات الكبرى
في محطة كهرباء أو طريق أو مبنى يقرن غالبا الاستصناع أثناء الإنشاء بالإجارة بعد الإنجاز. تبدأ الأجرة عند التسليم، ويسدد المشغل تدريجيا، ويمكن عند الحاجة إصدار صكوك مدعومة بهذه التدفقات الإيجارية لتمويل المشروع من سوق رأس المال.
لماذا لا تتداول صكوك الاستصناع بحرية؟
قبل اكتمال الإنجاز يكون حق حملة الصكوك في معظمه دينا نقديا على المشتري. وبيع الدين بغير قيمته الاسمية محل خلاف، لذلك يخلط المصدرون هذه الموجودات بأعيان حقيقية أو يقيدون التداول.
المخاطر خلال مرحلة التصنيع
يتحمل المصرف مخاطر ائتمان العميل، ومخاطر الإنشاء المرتبطة بالمقاول، ومخاطر السعر إذا ارتفعت تكاليف المواد بعد تحديد الثمن. وتتطلب المعايير الاحترازية قياس كل نوع من هذه المخاطر على حدة وتخصيص رأس مال كاف لمواجهته.
أسئلة تطرح قبل توقيع طلب التصنيع
اسأل عمن يتحمل التكاليف الزائدة، وما المراحل التي تستحق عندها الدفعات، وما الضمانات التي تغطي المقاول، وكيف تعالج التعديلات، ومتى تنتقل إليك الملكية. وينبغي أن تكون هيئة الرقابة الشرعية لدى الممول قد أجازت المستندات كلها.
مصدر خارجي متخصص
تبين معايير مجلس الخدمات المالية الإسلامية المعاملة الاحترازية لتعرضات الاستصناع، ومنها مخاطر الائتمان والإنشاء والسوق التي ينبغي للمصارف الإسلامية قياسها.