Der Verkauf mit Zahlungsaufschub im islamischen Finanzwesen ist ein Kauf, bei dem der Käufer die Ware sofort erhält und den Preis später oder in festen Raten begleicht; die Gesamtsumme wird bei Vertragsschluss vereinbart und darf über dem Barpreis liegen. Er liegt dem Ratenkauf und dem Lieferantenkredit zugrunde. Vom Darlehen unterscheidet er sich, weil der Verkäufer echte Ware übergibt und kein Geld verleiht.
So kommt ein Verkauf mit Zahlungsaufschub zustande
Ein Verkauf mit Zahlungsaufschub ist gültig, wenn Ware, Gesamtpreis und Zahlungstermine festgelegt sind, bevor die Parteien auseinandergehen. Dem Käufer darf kein vages Versprechen wie „zahl, wenn du kannst“ bleiben und auch kein Preis, der mit einem Marktzins schwankt. Nennt der Vertrag zwölf Monatsraten in bestimmter Höhe, weiß jede Seite genau, was geschuldet wird, und es bleibt nichts mehr auszuhandeln.
Beim Verkauf mit Zahlungsaufschub gehen Eigentum und Gefahr mit der Übergabe auf den Käufer über, obwohl der Preis noch offen ist. Der Verkäufer hat dann eine Forderung, keinen Anteil an der Sache, und kann den Gegenstand nicht allein deshalb zurückholen, weil eine Rate ausbleibt, es sei denn, der Käufer hat im Vertrag ein Pfand akzeptiert. Der Käufer darf die Sache nutzen, verleihen oder mit Wissen des Gläubigers weiterverkaufen.
Die Dokumentation wiegt so schwer wie die Preisabrede. Eine schriftliche Rechnung oder ein Vertrag sollte den Barpreis, soweit es einen gibt, den Kreditpreis, Anzahl und Höhe der Raten, die erste Fälligkeit und den Liefertermin nennen. Klassische Juristen empfahlen, befristete Schulden aufzuschreiben und bezeugen zu lassen, ein Hinweis aus dem längsten Vers des Korans, 2:282.
Im Geschäft auf Raten kaufen: der Verkauf mit Zahlungsaufschub
Kühlschrank, Computer oder Sofa können direkt vom Händler mit gestaffelter Zahlung verkauft werden. Das Geschäft bleibt alleiniger Gläubiger: Es legt einen Kreditpreis fest, übergibt den Artikel noch am selben Tag und zieht die Raten ein, ohne einen Kreditgeber einzuschalten.
900 Euro bar oder 1.020 Euro in zwölf Raten
Der Verkäufer darf für denselben Fernseher beide Preise anzeigen. Der Kunde wählt vor Abschluss einen davon und zahlt bei Ratenzahlung 85 Euro im Monat. Die 120 Euro Differenz sind Teil des Preises und erhöhen sich danach nicht mehr.
Verkaufendes Geschäft oder Partnerbank?
Viele Ketten bieten in Wahrheit einen Verbraucherkredit einer Finanzgesellschaft an, die den Händler bezahlt und dem Kunden verzinst Geld leiht. Der unterschriebene Vertrag, sein Briefkopf und die Angabe eines Sollzinses zeigen, wer den Kauf tatsächlich finanziert.
Online-Ratenzahlung und Mahngebühren
Kostenlose Angebote zum Zahlen in drei oder vier Raten werden oft über eine Provision des Händlers finanziert. Zeitgenössische Gelehrte diskutieren darüber: Heikel sind die Gebühren bei Zahlungsverzug, die an den Anbieter gehen und nicht an wohltätige Zwecke.
Verkauf mit Zahlungsaufschub oder verzinstes Darlehen?
Der Test ist einfach: Beim Verkauf mit Zahlungsaufschub besitzt der Gläubiger zuerst eine echte Sache und verkauft sie dann, beim Darlehen dagegen ist das Geld selbst das Produkt. Bei jedem Angebot kann der Käufer drei Dinge prüfen: die Beschreibung der Ware, die Identität des Verkäufers, der sie tatsächlich besitzt, und einen Gesamtpreis als festen Betrag statt als Prozentsatz, der mit der Zeit anwächst.
Auch der Wortlaut liefert Hinweise auf jeden angebotenen Ratenkauf. Begriffe wie „Jahreszins“, „Zinsen auf die Restschuld“ oder „Gebühr je Verzugsmonat“ deuten auf ein Darlehen hin, selbst wenn der Produktname islamisch klingt. Ein Vertrag mit 1.100 Euro für einen Laptop, zahlbar in zehn Raten zu 110 Euro bei Lieferung am ersten Tag, entspricht der Struktur eines Kaufs.
Eine Falle entsteht, wenn ein Händler einen Artikel verkauft und sofort zu einem niedrigeren Barpreis zurückkauft. Viele Gelehrte nennen das Inah und lehnen es ab, weil die Ware nur kreist, um ein Darlehen zu verbergen: Der Kunde hat heute Bargeld und morgen eine größere Schuld. Die Sache muss um ihrer selbst willen für Gebrauch oder Weiterverkauf gewollt sein.
Lieferantenkredit: Verkauf mit Zahlungsaufschub unter Unternehmen
Zwischen Unternehmen wird die überwiegende Mehrheit der Verkäufe auf Rechnung mit Zahlungsziel abgewickelt. Bleibt der Preis gleich dem Barpreis, handelt es sich schlicht um einen konformen Verkauf mit Zahlungsaufschub. Das Zahlungsziel finanziert das Umlaufvermögen des Kunden ohne Bankkredit.
Zwei Preislisten für denselben Katalog
Ein Großhändler darf eine Barpreisliste und eine höhere 90-Tage-Liste veröffentlichen. Entscheidend ist der Zeitpunkt der Wahl: Jede Bestellung muss eine einzige Variante festlegen, sonst bleibt der Preis unbestimmt und der Verkauf wird wegen Gharar angreifbar.
Skonto bei vorzeitiger Zahlung ist umstritten
Eine Klausel mit 2 Prozent Skonto bei Zahlung binnen zehn Tagen wirft die Frage auf, ob eine Schuld gegen schnellere Zahlung gemindert werden darf. Mehrere Gremien akzeptieren einen freiwillig bei Zahlung gewährten Nachlass, sind aber zurückhaltend, wenn er schon auf der Rechnung zugesagt wird.
Den Zahlungseingang sichern: Pfand, Bürgschaft und Schecks
Wer auf Kredit verkauft, darf ein Pfand verlangen, auch an der verkauften Sache, eine persönliche oder Bankbürgschaft oder vorab übergebene Zahlungspapiere. Diese Sicherheiten garantieren die Zahlung des vereinbarten Preises, erlauben dem Verkäufer aber nie, mehr zu fordern.
Vorzeitige Zahlung, Stundung und Gefahr beim Verkauf mit Zahlungsaufschub
Wer früher zahlen will, hat keinen automatischen Anspruch auf eine Minderung des Kreditpreises, weil die Schuld bei Vertragsschluss feststand. Manche Verkäufer gewähren freiwillig einen Nachlass, und mehrere Gelehrte halten das für zulässig, wenn er weder versprochen noch in den Vertrag eingepreist war. Ob die Praxis bei einem bestimmten Modell erlaubt ist, hängt von den schriftlichen Bedingungen und vom Scharia-Rat ab.
Die Stundung der Schuld aus einem Verkauf mit Zahlungsaufschub funktioniert nur in eine Richtung. Der Verkäufer darf einem Käufer in Not mehr Zeit geben, was ausdrücklich erwünscht ist, aber den geschuldeten Betrag nicht für die längere Frist erhöhen. Die vorislamische Formel „zahle jetzt, sonst wächst die Schuld“ ist genau das, was verboten wurde, und bleibt der klarste Fall von Riba im Handelskredit.
Beim Kauf auf Kredit folgt die Gefahr der Übergabe. Wird der Fernseher gestohlen oder fällt die Maschine nach der Lieferung aus, schuldet der Käufer weiterhin den vollen Preis, denn das Eigentum ist übergegangen. Deshalb versichern Käufer die Sache oft, und ein Verkäufer, der ein Pfand an der Ware behält, darf damit nicht mehr als die vereinbarte Gesamtsumme einfordern.
Saatgut und Dünger, bezahlt nach der Ernte
In vielen ländlichen Regionen liefern Händler Saatgut, Dünger oder Pflanzenschutzmittel zu Saisonbeginn und werden beim Verkauf der Ernte bezahlt. Das unterscheidet sich vom Salam: Hier wird zuerst die Ware geliefert.
Eine fertige Wohnung in Raten an den Bauträger zahlen
Manche Bauträger verkaufen fertiggestellte Wohnungen mit einem mehrjährigen Zahlungsplan, der direkt im Kaufvertrag steht. Der Gesamtpreis wird bei Unterzeichnung festgelegt. Für ein noch zu errichtendes Objekt passt eher der Istisna-Vertrag.
Den Kreditpreis anhand eines Referenzzinses bestimmen
Zur Berechnung des Aufschlags orientiert sich der Verkäufer oft an einem Marktindex und an der gewährten Laufzeit. Diese Berechnungsmethode wird nicht beanstandet, solange das Ergebnis ein fester, im Vertrag eingetragener Betrag wird, der danach nicht mehr angepasst wird.
Was sagen die AAOIFI-Standards zu säumigen Kunden?
Der Scharia-Standard Nr. 3 unterscheidet den zahlungsunfähigen Schuldner, dem Aufschub zu gewähren ist, vom zahlungsfähigen Schuldner, der zögert. Für Letzteren lässt er eine Spendenverpflichtung zugunsten wohltätiger Zwecke zu, ohne dass der Verkäufer daraus Gewinn ziehen darf.
Fragen vor der Unterschrift unter einen Verkauf mit Zahlungsaufschub
Zuerst fragt man, wer der Verkäufer ist: das Geschäft, ein Großhändler oder eine Bank, die den Gegenstand für den Kunden erworben hat. Tritt eine Bank oder Finanzgesellschaft auf, sollte man prüfen, ob sie die Ware wirklich kauft, bevor sie weiterverkauft, und ob die Rechnung des ursprünglichen Lieferanten existiert. Ein Kauf auf Kredit, bei dem der Finanzierer die Sache nie besitzt, ist nur ein Darlehen unter anderem Namen.
Dann betrachtet man die Gesamtsumme. Der Vertrag sollte einen einzigen Endbetrag, die Zahl der Raten und ihre Termine nennen und festhalten, dass für die Zeit nichts aufgeschlagen wird. Auch der Zahlungsverzug ist zu klären: Eine Klausel, die die Strafe den Einnahmen des Verkäufers zuschlägt, braucht eine klare Erklärung, während die Weiterleitung an wohltätige Zwecke der anerkannte Weg ist.
Schließlich fragt man nach dem Gutachten hinter dem angebotenen Verkauf mit Zahlungsaufschub. Ein Institut mit Scharia-Rat sollte sagen können, welcher Standard gilt, welchen Vertrag es verwendet und wie sein Gewinn bestimmt wird. Ein kleines Geschäft hat keinen Rat, doch man kann seinen Kreditpreis mit dem Barpreis und mit anderen Anbietern vergleichen, damit der Aufschlag die Stundung widerspiegelt und keine versteckte Gebühr ist.
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