La vendita con pagamento differito nella finanza islamica è una compravendita in cui l'acquirente riceve subito il bene e salda il prezzo più tardi o a rate fisse, con un totale concordato alla firma che può superare il prezzo in contanti. Sta alla base degli acquisti a rate e del credito commerciale. Si distingue dal prestito perché il venditore consegna merce reale e non presta denaro.
Come si conclude una vendita con pagamento differito
Una vendita con pagamento differito è valida quando il bene, il prezzo totale e le scadenze sono fissati prima che le parti si separino. All'acquirente non si può lasciare una promessa vaga come «paga quando puoi», né un prezzo che fluttua con un tasso di mercato. Se il contratto indica dodici rate mensili di un certo importo, ciascuno sa con esattezza che cosa è dovuto e nulla resta da negoziare.
Nella vendita con pagamento differito la proprietà e il rischio passano all'acquirente con la consegna, anche se il prezzo non è ancora pagato. Il venditore vanta allora un credito, non una quota del bene, e non può riprendersi l'oggetto solo perché una rata è saltata, a meno che l'acquirente non abbia accettato un pegno nel contratto. L'acquirente può usare il bene, prestarlo o, con la conoscenza del creditore, rivenderlo.
Documentare la vendita conta quanto concordare il prezzo. Una fattura o un contratto scritto dovrebbe indicare il prezzo in contanti, se esiste, il prezzo a credito, il numero e l'importo delle rate, la prima scadenza e la data di consegna. I giuristi classici consigliavano di mettere per iscritto e di far testimoniare i debiti a termine, un punto ricavato dal versetto più lungo del Corano, 2:282.
Comprare a rate con una vendita con pagamento differito
Un frigorifero, un computer o un divano possono essere venduti direttamente dal commerciante con pagamento dilazionato. Il negozio resta l'unico creditore: fissa un prezzo a credito, consegna l'articolo lo stesso giorno e incassa le rate senza coinvolgere alcun finanziatore.
900 euro in contanti o 1.020 euro in dodici rate
Il venditore può esporre entrambi i prezzi per lo stesso televisore. Il cliente sceglie l'uno o l'altro prima di concludere, poi paga 85 euro al mese se opta per la rateizzazione. I 120 euro di differenza fanno parte del prezzo e non aumentano più.
Negozio venditore o finanziaria convenzionata?
Molte catene offrono in realtà un credito al consumo concesso da una società finanziaria, che paga il negozio e presta al cliente con interessi. Il contratto firmato, la sua intestazione e l'indicazione di un tasso debitore rivelano chi finanzia davvero l'acquisto.
Pagamenti frazionati online e penali di ritardo
Le formule paga in tre o quattro rate senza costi sono spesso finanziate da una commissione a carico del commerciante. Gli studiosi contemporanei ne discutono: il punto delicato sono le spese addebitate in caso di ritardo, che vanno al fornitore del servizio e non in beneficenza.
Distinguere la vendita con pagamento differito da un prestito a interesse
Il criterio è semplice: nella vendita con pagamento differito il creditore possiede prima un bene reale e poi lo vende, mentre nel prestito il prodotto è il denaro stesso. Su qualsiasi offerta l'acquirente può verificare tre cose: la descrizione della merce, l'identità del venditore che la detiene davvero e un prezzo totale espresso come importo fisso e non come percentuale che matura nel tempo.
Le parole usate offrono indizi utili su ogni vendita a rate proposta. Espressioni come «tasso annuo», «interessi sul saldo residuo» o «penale per ogni mese di ritardo» indicano un prestito, anche se il nome del prodotto suona islamico. Un contratto che fissa 1.100 euro per un portatile, pagabili in dieci rate da 110 euro con consegna il primo giorno, ha la struttura di una vendita.
Una trappola compare quando un negoziante vende un articolo e lo riacquista subito a un prezzo in contanti più basso. Molti studiosi la chiamano inah e la respingono, perché la merce circola solo per mascherare un prestito: il cliente si ritrova con denaro oggi e un debito maggiore domani. Il bene deve essere voluto per l'uso o per la rivendita, indipendentemente dal finanziamento.
Credito del fornitore: vendita con pagamento differito tra imprese
Tra imprese la grande maggioranza delle vendite si regola a termine su fattura. Se il prezzo resta uguale a quello in contanti, si tratta semplicemente di una vendita con pagamento differito conforme. La dilazione finanzia il capitale circolante del cliente senza alcun prestito bancario.
Due listini per lo stesso catalogo
Un grossista può pubblicare un listino per contanti e uno più alto a 90 giorni. La regola riguarda il momento della scelta: ogni ordine deve adottare una sola formula, altrimenti il prezzo resta indeterminato e la vendita diventa contestabile sotto il profilo del gharar.
Lo sconto per pagamento anticipato è controverso
La clausola che offre il 2 % di sconto per pagamento entro dieci giorni pone la questione della riduzione del debito in cambio di un pagamento più rapido. Diversi organi ammettono uno sconto concesso liberamente al saldo, ma sono cauti se è promesso contrattualmente in fattura.
Garantire l'incasso: pegno, fideiussione e assegni
Chi vende a credito può chiedere un pegno, anche sul bene venduto, una fideiussione personale o bancaria, oppure titoli consegnati in anticipo. Queste garanzie assicurano il pagamento del prezzo pattuito senza mai consentire al venditore di pretendere di più.
Estinzione anticipata, rinegoziazione e rischio nella vendita con pagamento differito
Chi vuole saldare prima della scadenza non ha un diritto automatico a una riduzione del prezzo a credito, perché il debito è stato fissato alla firma. Alcuni venditori concedono uno sconto per scelta e vari studiosi lo accettano quando non è stato promesso né incorporato nel contratto. Che la pratica sia ammessa in un dato schema dipende dalle clausole scritte e dal comitato sharia.
La rinegoziazione del debito di una vendita con pagamento differito funziona in una sola direzione. Il venditore può concedere più tempo a un acquirente in difficoltà, cosa raccomandata, ma non può aumentare l'importo dovuto in cambio della proroga. La formula preislamica «paga ora o il debito cresce» è proprio ciò che fu vietato e resta il caso più chiaro di riba nel credito commerciale.
Nella vendita a credito il rischio segue la consegna. Se il televisore viene rubato o la macchina si guasta dopo la consegna, l'acquirente deve comunque l'intero prezzo, perché la proprietà è passata. Per questo chi compra spesso assicura il bene, e il venditore che conserva un pegno sulla merce non deve usarlo per ottenere più della somma pattuita.
Sementi e fertilizzanti pagati dopo il raccolto
In molte zone rurali il fornitore consegna sementi, fertilizzanti o fitofarmaci a inizio stagione e viene pagato alla vendita del raccolto. Questo schema differisce dal Salam: qui è la merce a essere consegnata per prima.
Una casa finita pagata a rate al costruttore
Alcuni costruttori vendono appartamenti ultimati con un piano di pagamento pluriennale inserito direttamente nell'atto di vendita. Il prezzo complessivo è fissato alla firma. Per un immobile ancora da costruire, il contratto adatto è piuttosto l'Istisna.
Fissare il prezzo a credito partendo da un tasso di riferimento
Per calcolare la maggiorazione, il venditore si ispira spesso a un indice di mercato e alla durata concessa. Questo metodo di calcolo non è criticato finché il risultato diventa un importo fisso scritto nel contratto, che non viene più adeguato.
Cosa dicono gli standard AAOIFI sul cliente moroso?
Lo standard Sharia n. 3 distingue il debitore insolvente, al quale va concessa una dilazione, dal debitore solvibile che ritarda. Per quest'ultimo ammette l'impegno a donare in beneficenza, senza che il venditore possa trarne profitto.
Domande da porsi prima di firmare una vendita con pagamento differito
Si chiede anzitutto chi sia il venditore: il negozio, un grossista o una banca che ha acquistato il bene per conto del cliente. Se compare una banca o una finanziaria, bisogna verificare che compri davvero la merce prima di rivenderla e che esista la fattura del fornitore originario. Una vendita a credito in cui il finanziatore non possiede mai l'oggetto è solo un prestito sotto un altro nome.
Poi si guarda il totale. Il contratto deve mostrare una cifra finale unica, il numero delle rate e le date, e dire che nulla si aggiunge per il tempo. Si controlla che cosa accade al mancato pagamento: una clausola che porta la penale ai ricavi del venditore merita una spiegazione chiara, mentre una clausola che la destina alla beneficenza è la via accettata.
Infine si chiede il parere che sta dietro alla vendita con pagamento differito proposta. Un istituto che si affida a un comitato sharia dovrebbe poter dire quale standard si applica, quale contratto usa e come determina il proprio profitto. Un piccolo negozio non ha un comitato, ma si può comunque confrontare il suo prezzo a credito con quello in contanti e con le offerte di altri venditori, perché la maggiorazione rifletta la dilazione e non un costo nascosto.