Een verkoop met uitgestelde betaling in islamitische financiering is een koop waarbij de koper het goed meteen ontvangt en de prijs later of in vaste termijnen voldoet; het totaalbedrag wordt bij het sluiten afgesproken en mag hoger zijn dan de contante prijs. Ze ligt ten grondslag aan kopen op afbetaling en aan leverancierskrediet. Ze verschilt van een lening, omdat de verkoper echte goederen levert en geen geld uitleent.
Hoe een verkoop met uitgestelde betaling tot stand komt
Een verkoop met uitgestelde betaling is geldig wanneer het goed, de totaalprijs en de betaaldata vaststaan voordat partijen uiteengaan. De koper mag niet met een vage belofte als „betaal maar wanneer je kunt” achterblijven, noch met een prijs die meeschuift met een marktrente. Vermeldt het contract twaalf maandelijkse termijnen van een bepaald bedrag, dan weet elke partij precies wat verschuldigd is en valt er niets meer te onderhandelen.
Bij een verkoop met uitgestelde betaling gaan eigendom en risico bij de levering over op de koper, ook al is de prijs nog niet betaald. De verkoper heeft dan een vordering, geen aandeel in het goed, en kan het voorwerp niet terugnemen alleen omdat een termijn uitblijft, tenzij de koper in het contract een pand heeft aanvaard. De koper mag het goed gebruiken, uitlenen of, met medeweten van de schuldeiser, doorverkopen.
Vastleggen is even belangrijk als de prijs afspreken. Een schriftelijke factuur of overeenkomst vermeldt de contante prijs voor zover die bestaat, de kredietprijs, het aantal en de grootte van de termijnen, de eerste vervaldatum en de leverdatum. Klassieke juristen raadden aan schulden met een vaste looptijd op te schrijven en te laten getuigen, een punt dat teruggaat op het langste vers van de Koran, 2:282.
Op afbetaling kopen: de verkoop met uitgestelde betaling in een winkel
Een koelkast, computer of bank kan rechtstreeks door de handelaar worden verkocht met gespreide betaling. De winkel blijft de enige schuldeiser: hij bepaalt een kredietprijs, geeft het artikel dezelfde dag mee en int de termijnen zonder tussenkomst van een kredietverstrekker.
900 euro contant of 1.020 euro in twaalf termijnen
De verkoper mag beide prijzen tonen voor dezelfde televisie. De klant kiest er één vóór het sluiten van de koop en betaalt 85 euro per maand als hij voor termijnen kiest. Het verschil van 120 euro hoort bij de prijs en stijgt daarna niet meer.
Verkopende winkel of partnerkredietmaatschappij?
Veel ketens bieden in werkelijkheid consumentenkrediet aan van een financieringsmaatschappij, die de winkel betaalt en de klant met rente leent. Het ondertekende contract, het briefhoofd en de vermelding van een debetrente laten zien wie de aankoop echt financiert.
Online gespreid betalen en kosten bij te late betaling
Gratis formules om in drie of vier keer te betalen worden vaak gefinancierd met een commissie die de handelaar betaalt. Hedendaagse geleerden discussiëren erover: het gevoelige punt zijn de kosten bij te late betaling, die naar de aanbieder gaan en niet naar een goed doel.
Een verkoop met uitgestelde betaling onderscheiden van een lening met rente
De toets is eenvoudig: bij een verkoop met uitgestelde betaling bezit de schuldeiser eerst een echt voorwerp en verkoopt hij het daarna, terwijl bij een lening het geld zelf het product is. Bij elk aanbod kan de koper drie dingen nagaan: de beschrijving van de goederen, de identiteit van de verkoper die ze werkelijk in bezit heeft en een totaalprijs als vast bedrag in plaats van een percentage dat in de tijd oploopt.
Ook de bewoordingen geven aanwijzingen over elke aangeboden koop op afbetaling. Termen als „jaarlijkse rente”, „rente op het openstaande saldo” of „kosten per maand vertraging” wijzen op een lening, zelfs als de productnaam islamitisch klinkt. Een contract met 1.100 euro voor een laptop, te betalen in tien termijnen van 110 euro met levering op de eerste dag, heeft de structuur van een koop.
Een valkuil ontstaat wanneer een handelaar een artikel verkoopt en het meteen terugkoopt tegen een lagere contante prijs. Veel geleerden noemen dit inah en wijzen het af, omdat de goederen alleen rondgaan om een lening te verbergen: de klant houdt vandaag contant geld en morgen een grotere schuld over. Het goed moet om zichzelf worden gewild, voor gebruik of doorverkoop.
Leverancierskrediet: verkoop met uitgestelde betaling tussen bedrijven
Tussen bedrijven wordt het overgrote deel van de verkopen op factuur met betalingstermijn afgewikkeld. Blijft de prijs gelijk aan de contante prijs, dan is dat gewoon een conforme verkoop met uitgestelde betaling. De termijn financiert het werkkapitaal van de klant zonder banklening.
Twee prijslijsten voor dezelfde catalogus
Een groothandel mag een contante prijslijst en een hogere lijst op 90 dagen publiceren. De regel betreft het moment van kiezen: elke bestelbon moet één formule vastleggen, anders blijft de prijs onbepaald en wordt de verkoop aanvechtbaar vanwege gharar.
Korting voor vervroegde betaling blijft omstreden
Een clausule met 2 procent korting bij betaling binnen tien dagen roept de vraag op of een schuld mag dalen in ruil voor snellere betaling. Verschillende instanties aanvaarden een korting die vrij wordt gegeven bij betaling, maar zijn terughoudend als die al contractueel op de factuur wordt beloofd.
De inning zekerstellen: pand, borgtocht en cheques
Wie op krediet verkoopt, mag een pand eisen, ook op het verkochte goed, een persoonlijke of bankgarantie, of vooraf overhandigde betaalmiddelen. Deze zekerheden waarborgen de betaling van de afgesproken prijs zonder dat de verkoper ooit meer mag vragen.
Vervroegd aflossen, uitstel en risico bij een verkoop met uitgestelde betaling
Wie vroeger wil betalen, heeft geen automatisch recht op vermindering van de kredietprijs, omdat de schuld bij het sluiten vastlag. Sommige verkopers geven vrijwillig korting en meerdere geleerden aanvaarden dat wanneer die niet beloofd of in het contract ingeprijsd was. Of de praktijk bij een bepaalde formule is toegestaan, hangt af van de schriftelijke voorwaarden en van de sharia-raad.
Uitstel van de schuld uit een verkoop met uitgestelde betaling werkt maar in één richting. De verkoper mag een koper in nood meer tijd geven, wat wordt aangemoedigd, maar mag het verschuldigde bedrag niet verhogen in ruil voor de langere termijn. De voor-islamitische formule „betaal nu of de schuld groeit” is precies wat werd verboden en blijft het duidelijkste geval van riba in handelskrediet.
Bij verkoop op krediet volgt het risico de levering. Wordt de televisie gestolen of valt de machine na de overhandiging uit, dan blijft de koper de volledige prijs verschuldigd, want de eigendom is overgegaan. Daarom verzekeren kopers het goed vaak, en een verkoper die een pand op de goederen houdt, mag dat niet gebruiken om meer te eisen dan het afgesproken totaal.
Zaaigoed en kunstmest betaald na de oogst
In veel landelijke gebieden leveren leveranciers zaaigoed, kunstmest of gewasbeschermingsmiddelen aan het begin van het seizoen en worden ze betaald bij de verkoop van de oogst. Dit verschilt van Salam: hier wordt eerst de koopwaar geleverd.
Een afgewerkte woning in termijnen aan de projectontwikkelaar betalen
Sommige projectontwikkelaars verkopen afgewerkte appartementen met een meerjarig betalingsschema dat rechtstreeks in de verkoopakte staat. De totaalprijs ligt vast bij ondertekening. Voor een woning die nog moet worden gebouwd, past eerder het Istisna-contract.
De kredietprijs bepalen op basis van een referentierente
Om de toeslag te berekenen, baseert de verkoper zich vaak op een marktindex en de toegestane looptijd. Deze rekenmethode wordt niet bekritiseerd zolang de uitkomst een vast bedrag in het contract wordt dat daarna niet meer wordt aangepast.
Wat zeggen de AAOIFI-standaarden over klanten die te laat betalen?
Sharia-standaard nr. 3 onderscheidt de insolvente schuldenaar, die uitstel moet krijgen, van de solvabele schuldenaar die talmt. Voor die laatste aanvaardt hij een toezegging om aan een goed doel te schenken, zonder dat de verkoper er winst uit mag halen.
Vragen vóór het ondertekenen van een verkoop met uitgestelde betaling
Vraag eerst wie de verkoper is: de winkel, een groothandelaar of een bank die het voorwerp voor de klant heeft gekocht. Verschijnt er een bank of financieringsmaatschappij, controleer dan of zij de goederen echt koopt voordat zij ze doorverkoopt en of de factuur van de oorspronkelijke leverancier bestaat. Een koop op krediet waarbij de financier het voorwerp nooit bezit, is slechts een lening onder een andere naam.
Kijk daarna naar het totaal. Het contract moet één eindbedrag, het aantal termijnen en hun data vermelden en stellen dat er niets voor de tijd wordt bijgerekend. Ga na wat er bij een gemiste betaling gebeurt: een clausule die de boete naar de inkomsten van de verkoper laat vloeien, vraagt om een duidelijke uitleg, terwijl doorstorting naar een goed doel de aanvaarde weg is.
Vraag ten slotte naar het advies achter de aangeboden verkoop met uitgestelde betaling. Een instelling met een sharia-raad moet kunnen zeggen welke standaard geldt, welk contract zij gebruikt en hoe haar winst wordt bepaald. Een kleine winkel heeft geen raad, maar u kunt zijn kredietprijs wel vergelijken met de contante prijs en met andere verkopers, zodat de meerprijs het uitstel weerspiegelt en geen verborgen kost is.
Bekijk de hele rubriek ‘Islamitische financiële producten’ →