Takaful ist ein schariakonformes System genossenschaftlicher Versicherung, bei dem die Teilnehmer Beiträge in einen gemeinsamen Fonds zahlen, der sie gegenseitig entschädigt, während eine Betreibergesellschaft diesen Fonds gegen eine getrennte Vergütung verwaltet, ohne je dessen Eigentümerin zu werden. Die Takaful-Versicherung ersetzt den Kauf einer Garantie durch gegenseitige Hilfe.
Takaful im Zahlenbeispiel: Beitrag, Gebühr und Fonds
Angenommen, 1.000 Teilnehmer einer Kfz-Gruppe zahlen jeweils 600 Euro Jahresbeitrag, zusammen 600.000 Euro. Nach dem Wakala-Modell behält der Betreiber 20 Prozent, also 120.000 Euro, für Verwaltung und Vertrieb. Es verbleiben 480.000 Euro im Fonds. Entstehen Schäden von 400.000 Euro, bleiben 80.000 Euro Überschuss, über dessen Verwendung die Bedingungen entscheiden.
Im Gegensatz zu einer klassischen Versicherung gehört dieser Überschuss nicht dem Unternehmen, sondern den Teilnehmern. Er wird gutgeschrieben, ausgeschüttet oder in Reserven gelegt. Reichen die Mittel dagegen nicht aus, muss der Betreiber ein zinsloses Darlehen an den Fonds geben, das später aus Überschüssen getilgt wird.
Das Beispiel ist vereinfacht. Tatsächlich beeinflussen Rückversicherung, Rückstellungen und Anlageerträge die Rechnung. Fragen Sie den Betreiber nach einer schriftlichen Darstellung, wie Gebühren, Rücklagen und Überschüsse berechnet werden.
Takaful und islamische Versicherung: warum eine feste Prämie dem islamischen Recht widerspricht
In der kommerziellen Versicherung kauft der Versicherte gegen eine Prämie ein Entschädigungsversprechen: ein Tausch mit ungewisser Gegenleistung (Gharar), der einer Wette ähnelt (Maysir) und dessen Reserven großteils in verzinslichen Anleihen liegen (Riba).
Was die Internationale Fiqh-Akademie entschieden hat
Die Internationale Islamische Fiqh-Akademie der Organisation für Islamische Zusammenarbeit hat kommerzielle Versicherung mit fester Prämie als nicht konform eingestuft und eine auf Schenkung beruhende genossenschaftliche Versicherung empfohlen, der heute die meisten Scharia-Gremien folgen.
Vom kommerziellen Tausch zur gegenseitigen Schenkung
Die Lösung besteht darin, den Austauschvertrag zu verlassen: Jeder Teilnehmer leistet seinen Beitrag als Schenkung an den gemeinsamen Fonds, und die Entschädigung nach einem Schaden stammt aus der Solidarität der Gruppe, nicht aus einer verkauften Garantie. So wird die Ungewissheit hinnehmbar.
Ein rechtlich von den Aktionären getrennter Fonds
Der Teilnehmerfonds wird auf Konten geführt, die von denen der Betreibergesellschaft getrennt sind. Die Aktionäre stellen das aufsichtsrechtliche Kapital und tragen die Gemeinkosten, dürfen aber über die vertraglich festgelegte Vergütung hinaus nicht auf die Beiträge zugreifen.
Islamische Versicherung und Rückversicherung: Retakaful
Auch Takaful-Betreiber sichern sich ab, indem sie große Risiken weitergeben. Dafür gibt es die Retakaful, die Rückversicherung nach denselben Grundsätzen. Der Betreiber zahlt Beiträge an einen Retakaful-Fonds und erhält im Schadensfall Leistungen, die über das hinausgehen, was der eigene Fonds tragen kann.
Wo kein Retakaful-Anbieter verfügbar ist, nutzen manche Betreiber konventionelle Rückversicherer, wenn das Schariagremium dies als Notlösung zulässt. Solche Ausnahmen sollten dokumentiert sein und zeitlich befristet werden, bis ein konformes Angebot vorliegt.
Für Teilnehmer ist die Rückversicherung unsichtbar, aber für die Sicherheit des Fonds bedeutsam. Eine solide Retakaful-Struktur schützt vor Ausfällen bei Großschäden, zum Beispiel nach Naturkatastrophen, und bildet einen Grund, warum Aufsichten die Rückversicherungspolitik von Betreibern genau prüfen.
Der Retakaful-Markt ist klein, und nur wenige Gesellschaften in Malaysia, im Nahen Osten und in Europa bieten Deckung an. Für Betreiber ist die Auswahl der Rückversicherer daher eine strategische Entscheidung, die auch Gebühren und Bonität berücksichtigt.
Drei Wege, einen Takaful-Betreiber zu vergüten
Der Betreiber verdient nicht an Schäden, die ausbleiben. Er erhält eine Verwaltungsgebühr (Wakala), einen Anteil an den Anlageerträgen (Mudaraba) oder eine Kombination aus beidem; dieses Hybridmodell ist am Golf und in Asien weit verbreitet.
Das Wakala-Modell und seine vorab einbehaltenen Gebühren
Bei der Wakala handelt der Betreiber als Beauftragter: Er behält von jedem Beitrag einen im Voraus festgelegten Prozentsatz ein, etwa 20 %, um Provisionen und Kosten zu decken. Der Rest fließt in den Risikofonds, und das Scharia-Gremium genehmigt den Satz im Vertrag.
Wenn der Betreiber an Anlagegewinnen beteiligt wird
Bei der Mudaraba legt der Betreiber die Mittel in konformen Werten an, Sukuk oder gefilterten Aktien, und erhält einen vereinbarten Anteil der Rendite, zum Beispiel 30 %. Ohne Gewinn erhält er hier nichts; Verluste trägt der Fonds, außer bei Verschulden.
Das zinslose Darlehen bei einem Fehlbetrag
Übersteigen die Schäden die Mittel des Fonds, muss der Betreiber ein Qard Hassan vorschießen, ein zinsloses Darlehen, das aus Überschüssen späterer Jahre getilgt wird. Das schützt die Versicherten, belastet aber das Eigenkapital der Aktionäre, weshalb die Aufsicht genau hinsieht.
Schäden melden und Leistungen erhalten bei Takaful
Im Schadensfall meldet der Teilnehmer den Vorfall dem Betreiber, der ihn als Verwalter prüft. Maßstab sind die vereinbarten Bedingungen und die Frage, ob das Risiko gedeckt war. Die Entschädigung stammt aus dem Fonds, nicht aus dem Vermögen der Betreibergesellschaft.
Streitigkeiten über die Höhe können zu Gutachten oder Schiedsverfahren führen. Wichtig ist, dass der Betreiber den Anspruch nicht aus wirtschaftlichem Eigeninteresse ablehnt, denn seine Vergütung hängt nicht von möglichst niedrigen Auszahlungen ab. Das schafft einen Unterschied zur klassischen Versicherung, wenn auch keinen vollkommen interessenfreien Zustand.
Wer Leistungen beantragt, sollte Unterlagen wie Schadenmeldung, Rechnungen, Gutachten und Polizeibericht vollständig einreichen. Fristen stehen in den Bedingungen. Eine Takaful-Versicherung funktioniert im Alltag ähnlich wie eine gewöhnliche Police, doch Verwaltung und Überschussverteilung folgen eigenen Regeln.
Ein weiterer Praxisaspekt ist die Kündigung: Wer aus der Gruppe ausscheidet, kann in manchen Modellen einen Teil seines Beitrags oder Überschussanteils zurückerhalten, in anderen nicht. Die Bedingungen sollten ausdrücklich nennen, was bei Kündigung, Zahlungsverzug oder Verkauf des versicherten Gegenstands passiert.
Was geschieht mit versicherungstechnischen Überschüssen?
Übersteigen Beiträge und Anlageerträge die Schäden, Rückstellungen und Rückversicherungskosten, bildet der Saldo einen Überschuss, der den Teilnehmern gehört. Er kann an sie ausgeschüttet, als Reserve behalten oder teilweise gespendet werden, je nach genehmigter Regelung.
Sollen Aktionäre am Überschuss beteiligt werden?
Manche Betreiber behalten einen Prozentsatz des Überschusses als Leistungsanreiz ein. Mehrere Scharia-Gremien akzeptieren das, wenn der Vertrag es vorsieht; andere lehnen es ab, weil der Betreiber dann ein Interesse an niedrigen Auszahlungen hätte, genau wie ein klassischer Versicherer.
Reserven ohne verzinsliche Anleihen anlegen
Die Reserven des Fonds dürfen weder in klassische Anleihen noch in verzinste Einlagen fließen. Verwalter greifen auf Sukuk, islamische Einlagen, Immobilien und gefilterte Aktien zurück, wodurch liquide Langläufer knapp werden, besonders außerhalb der Golfstaaten und Malaysias.
Europäische Gegenseitigkeitsvereine und Takaful: eine unvollkommene Verwandtschaft
Auch ein europäischer Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit verteilt Risiken unter seinen Mitgliedern, darf seine Reserven aber in Anleihen anlegen und kennt keinen Schenkungsfonds. Takaful ergänzt eine getrennte Betreibergesellschaft, ein Scharia-Gremium und die Filterung sämtlicher Fondswerte.
Die wichtigsten Arten von Takaful-Produkten
Man unterscheidet hauptsächlich zwei Produktfamilien, hinzu kommen Varianten, die für bestimmte Bedürfnisse entwickelt wurden.
Familien-Takaful
Das Familien-Takaful zielt auf einen langfristigen Schutz der Teilnehmer und ihrer Familie. Es deckt Ereignisse wie Tod, Invalidität, Ruhestand und Sparen ab. Im Schadenfall wird die Leistung an die benannten Begünstigten oder an den Teilnehmer selbst gezahlt.
Allgemeines Takaful
Das allgemeine Takaful deckt bestimmte Risiken über einen bestimmten Zeitraum ab: Kfz-, Wohnungs-, Reise- oder Krankenversicherung. Die Beiträge dienen dazu, die von gedeckten Schäden betroffenen Teilnehmer zu entschädigen.
Varianten: Investment und Altersvorsorge
Das Investment-Takaful lenkt einen Teil der Beiträge in scharia-konforme Fonds. Das Altersvorsorge-Takaful sammelt Beiträge während des Erwerbslebens an, um nach dem Ende der Berufstätigkeit ein Einkommen aufzubauen. Die Bedingungen und der Umfang des Schutzes hängen vom angebotenen Vertrag ab.
Takaful in Deutschland und Europa
In Deutschland gibt es kaum Anbieter, die Takaful ausdrücklich anbieten. Viele Muslime nutzen deshalb konventionelle Policen, besonders dort, wo die Haftpflichtversicherung für Fahrzeuge gesetzlich vorgeschrieben ist. Gelehrte halten das bei gesetzlichem Zwang für entschuldbar, empfehlen aber, wo möglich konforme Alternativen zu wählen.
Wer eine islamische Versicherung im Ausland sucht, sollte prüfen, ob der Anbieter in Deutschland tätig sein darf und welche Aufsicht zuständig ist. Auch steuerliche Folgen, etwa bei Lebens- oder Rentenprodukten, sind individuell zu klären.
Beim Vergleich zählen Deckungsumfang, Beitrag, Gebühren, Verteilung der Überschüsse und die Stellungnahme des Schariagremiums. Fragen Sie, ob der Betreiber seinen Jahresbericht und die Beschlüsse des Gremiums veröffentlicht, und lassen Sie sich Ausschlüsse im Vertrag erklären, bevor Sie eine Takaful-Versicherung abschließen.
Beachten Sie schließlich, dass der Begriff nicht geschützt ist. Nicht jede als halal beworbene Police ist tatsächlich nach Takaful-Grundsätzen aufgebaut. Ein echter Takaful-Betreiber trennt Fonds und Eigenkapital, besitzt ein Schariagremium und legt die Kapitalanlagen konform an.
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