Eine islamische Bankgarantie ist die auf dem Kafala-Vertrag beruhende Verpflichtung der Bank, einen Begünstigten zu bezahlen, wenn ihr Kunde eine Pflicht nicht erfüllt, wobei die Bank Kosten und Dienstleistungen berechnen darf, nicht aber das übernommene Risiko selbst.
Kafala als rechtliche Grundlage jeder Garantie
Bei der Kafala tritt der Garant mit seiner Haftung neben den Hauptschuldner gegenüber dem Gläubiger. Der Begünstigte kann sich an beide wenden; zahlt der Garant, nimmt er anschließend beim Schuldner Rückgriff, und zwar genau in Höhe des gezahlten Betrags.
Die drei Beteiligten und ihre Pflichten
Der Auftraggeber, oft ein Bauunternehmen oder Exporteur, beantragt die Garantie; die Bank stellt sie aus; der Begünstigte, ein öffentlicher oder privater Kunde, verwahrt sie. Der Text legt Höchstbetrag, Laufzeit, gesicherte Verpflichtung und die für eine Inanspruchnahme nötigen Dokumente fest.
Was darf die Bank für eine Garantie berechnen?
Die vorherrschende Auffassung, der AAOIFI und die Fiqh-Akademie der OIC folgen, verbietet ein Entgelt für das bloße Garantieren, weil man so an einer Zusage verdienen würde, die einem möglichen Darlehen gleichsteht. Tatsächliche Kosten für Prüfung, Ausstellung und Überwachung bleiben erstattungsfähig.
Pauschalgebühr oder Prozentsatz des Garantiebetrags
Da der Preis nicht das Risiko abbilden soll, bevorzugen viele Scharia-Gremien eine an den Verwaltungsaufwand gebundene Gebühr statt eines jährlichen Prozentsatzes des Garantiebetrags. In der Praxis verwenden manche Banken marktnahe Tarife, weshalb sich ein Blick in die einschlägige Fatwa lohnt.
Bareinlagen als Sicherheit und ihre Behandlung
Hinterlegt der Kunde eine Bareinlage zur Deckung der Garantie, kann die Bank sie auf einem unverzinsten Girokonto halten oder sie mit Zustimmung des Kunden als Mudaraba anlegen. Eine vollständig bargedeckte Garantie rechtfertigt meist niedrigere Gebühren als eine ungedeckte.
Bietungsgarantien bei öffentlichen Ausschreibungen
Eine Bietungsgarantie schützt den öffentlichen Auftraggeber, falls der erfolgreiche Bieter sein Angebot zurückzieht oder die Unterschrift verweigert. Sie beträgt meist einen kleinen Prozentsatz des Angebotswerts und erlischt in der Regel, sobald der Auftragnehmer die Erfüllungsgarantie übergeben hat.
Erfüllungs- und Anzahlungsgarantien
Die Erfüllungsgarantie deckt Mängel bei Bauleistungen oder Lieferungen ab, während die Anzahlungsgarantie dem Auftraggeber die Rückzahlung der Anzahlung sichert, wenn die Arbeiten nie beginnen. Beide werden häufig schrittweise reduziert, sobald einzelne Projektabschnitte vom Auftraggeber bestätigt sind.
Garantien auf erstes Anfordern: ein heikler Punkt
Eine Garantie, die auf bloße Aufforderung ohne Nachweis eines Ausfalls gezahlt wird, ist im internationalen Handel üblich. Mehrere Scharia-Gremien akzeptieren sie, weil sie an eine reale Verpflichtung gebunden bleibt, prüfen aber, dass sie keine verzinste Schuld absichert.
Was eine Garantie niemals abdecken darf
Eine islamische Bank darf weder einen konventionellen verzinsten Kredit noch ein Geschäft mit Alkohol oder Glücksspiel garantieren, ebenso wenig das Kapital eines Partners in einer Musharaka oder Mudaraba, da dies die vorgeschriebene Verlustteilung aufheben würde.
Vergütete Garantien Dritter für Sukuk
Am malaysischen islamischen Kapitalmarkt hat der Scharia-Beirat der Securities Commission anerkannt, dass ein Dritter, auch eine Schwestergesellschaft des Emittenten, bestimmte Partnerschafts- oder Investmentagentur-Sukuk garantieren und für diese Zusage eine angemessene Vergütung erhalten darf, sofern die Struktur schariakonform bleibt.
Rückgarantien und Korrespondenzbanken
Bei Auslandsaufträgen verlangt der Begünstigte oft die Garantie einer lokalen Bank, die gegen eine Rückgarantie der Hausbank des Auftraggebers ausgestellt wird. Jedes Glied dieser Kette muss dieselben Regeln zu Gebühren und zum erlaubten Zweck des Grundgeschäfts einhalten.
Fragen vor dem Antrag auf eine Garantie
Fragen Sie, welche Gebühren auf welcher Grundlage anfallen, ob eine Bareinlage verlangt wird und wie sie angelegt wird, wer den Garantietext prüft, welches Recht die Inanspruchnahme regelt und ob das Scharia-Gremium die Standardvorlage genehmigt hat.
Spezialisierte externe Quelle
Die Securities Commission Malaysia veröffentlicht die Beschlüsse ihres Scharia-Beirats, darunter jene zur Garantie von Sukuk durch Dritte und zu deren Vergütung.