El Tabarru es la donación voluntaria y sin contraprestación que cada participante hace al fondo de riesgo Takaful, para que las indemnizaciones pagadas a los miembros siniestrados procedan de la ayuda mutua y no de un intercambio comercial viciado por la incertidumbre.
El sentido jurídico de la palabra Tabarru
El término procede de la raíz árabe que expresa el acto gratuito y benévolo. En el derecho islámico agrupa los actos a título gratuito, como la donación o el préstamo sin interés, que se oponen a los contratos de intercambio (mu'awadat), donde cada parte espera una contraprestación precisa.
Por qué una donación tolera la incertidumbre
Los juristas malikíes en particular admiten que un acto gratuito soporte una incertidumbre que anularía una venta. Quien dona no busca ganancia: que el fondo le pague mucho, poco o nada, ninguna parte resulta perjudicada en el sentido de una transacción comercial.
Un compromiso de donar más que un simple regalo
La doctrina contemporánea califica a menudo la contribución como compromiso unilateral de donar (iltizam bi al-tabarru): el participante se obliga a pagar y esa promesa lo vincula. Por eso el fondo puede reclamar las contribuciones debidas sin convertir el contrato en un intercambio.
¿Puede la donación estar sujeta a condición?
El participante dona con la condición de quedar cubierto según las reglas del fondo. Varios sabios aceptan esta donación condicionada (hiba bi shart al-iwad); otros la consideran demasiado cercana a una venta y prefieren la construcción basada en el compromiso o en el Waqf.
¿Qué parte de la contribución se convierte en donación?
Solo la fracción asignada al fondo de riesgo constituye el Tabarru. De una contribución anual de 1.000 euros, por ejemplo, 200 pueden remunerar al operador y 800 donarse al fondo; en el Takaful de ahorro, otra parte va a una cuenta de inversión personal.
Cómo fija el actuario la tasa de Tabarru
El importe donado depende de la edad, el capital asegurado y la siniestralidad esperada, como una prima de riesgo clásica. El actuario calcula la tasa y el comité de Sharia comprueba que figure con claridad, para que el participante sepa qué parte sale definitivamente de su patrimonio.
El Waqf, otra forma de recibir las donaciones
En el modelo Wakala-Waqf, adoptado sobre todo en Pakistán, el operador constituye primero un fondo de dotación con un capital inicial. Las contribuciones son donaciones a ese Waqf, que se convierte en una entidad distinta capaz de poseer activos y pagar indemnizaciones.
Reglas del Waqf que encauzan el uso de las donaciones
La escritura fundacional del Waqf fija sus beneficiarios, los participantes, y el destino de los excedentes. Como un Waqf normalmente no puede disolverse en beneficio del operador, la estructura blinda la afectación de las donaciones y refuerza la separación entre accionistas y asegurados.
¿Recuperar la donación tras una cancelación?
Una donación entregada en principio no se recupera. Aun así, muchos operadores devuelven la parte de Tabarru correspondiente al periodo no cubierto cuando el participante cancela, facultad que figura de antemano en las reglas del fondo y que aprueba el comité de Sharia.
El excedente, una donación que vuelve a los donantes
Cuando el fondo arroja un superávit, lo que se reparte no es un rendimiento sino una parte de las donaciones no consumidas. Nada obliga al operador a prometerlo; un reparto garantizado de antemano acercaría el Tabarru a una prima comercial.
¿De quién es el fondo en caso de liquidación?
Si el operador cesa su actividad, el remanente del fondo de riesgo no va a los accionistas. Según las reglas adoptadas, se transfiere a otro fondo Takaful, se reparte entre los participantes o se destina a obras benéficas, conforme a las normas de AAOIFI.
Tabarru, Hibah y Sadaqa: tres gestos distintos
La Sadaqa es una limosna sin retorno esperado, la Hibah una donación a una persona determinada. El Tabarru, en cambio, se aporta a un fondo del que el donante sigue siendo beneficiario potencial: ese vínculo recíproco entre miembros lo distingue de la simple caridad.
Fuente externa especializada
Las normas de Sharia de AAOIFI incluyen una norma dedicada al seguro islámico, que define el compromiso de donar, los derechos de los participantes y las obligaciones del operador.