Tabarru is de vrijwillige schenking zonder tegenprestatie die elke deelnemer aan het Takaful-risicofonds doet, zodat de vergoedingen aan getroffen leden voortkomen uit onderlinge hulp en niet uit een commerciële ruil die door onzekerheid is aangetast.
De juridische betekenis van het woord Tabarru
De term komt van de Arabische stam die een kosteloze, welwillende handeling uitdrukt. In het islamitisch recht omvat hij handelingen om niet, zoals een schenking of renteloze lening, tegenover ruilcontracten (mu'awadat) waarin elke partij een precieze tegenprestatie verwacht.
Waarom een schenking onzekerheid verdraagt
Vooral malikitische juristen aanvaarden dat een handeling om niet een onzekerheid draagt die een koop nietig zou maken. De schenker zoekt geen winst: of het fonds hem later veel, weinig of niets uitkeert, geen partij wordt benadeeld zoals bij een handelstransactie.
Een verbintenis tot schenken in plaats van een cadeau
De hedendaagse leer kwalificeert de bijdrage vaak als eenzijdige verbintenis tot schenken (iltizam bi al-tabarru): de deelnemer verplicht zich te betalen en die belofte bindt hem. Daarom kan het fonds achterstallige bijdragen opeisen zonder het contract tot een ruil te maken.
Mag de schenking aan een voorwaarde verbonden zijn?
De deelnemer schenkt op voorwaarde dat hij volgens de fondsregels gedekt is. Verscheidene geleerden aanvaarden deze voorwaardelijke schenking (hiba bi shart al-iwad), anderen vinden haar te dicht bij een koop en verkiezen een constructie op basis van de verbintenis of een Waqf.
Welk deel van de bijdrage wordt een schenking?
Alleen het deel dat naar het risicofonds gaat, is Tabarru. Van een jaarlijkse bijdrage van 1.000 euro kan bijvoorbeeld 200 naar de operator gaan en 800 aan het fonds worden geschonken; bij spaar-Takaful gaat nog een deel naar een persoonlijke beleggingsrekening.
Hoe de actuaris het Tabarru-tarief bepaalt
Het geschonken bedrag hangt af van leeftijd, verzekerd kapitaal en verwachte schadelast, net als een gewone risicopremie. De actuaris berekent het tarief en de shariaraad controleert dat het duidelijk vermeld staat, zodat de deelnemer vooraf weet welk deel definitief zijn vermogen verlaat.
De Waqf, een andere manier om schenkingen te ontvangen
In het Wakala-Waqf-model, onder meer toegepast in Pakistan, richt de operator eerst een stichtingsfonds op met startkapitaal. De bijdragen zijn schenkingen aan deze Waqf, die een afzonderlijke entiteit wordt die activa kan bezitten en vergoedingen kan uitkeren.
Waqf-regels die het gebruik van schenkingen vastleggen
De oprichtingsakte van de Waqf bepaalt de begunstigden, namelijk de deelnemers, en het gebruik van overschotten. Omdat een Waqf normaal niet ten gunste van de operator kan worden ontbonden, zet de structuur de bestemming van de schenkingen vast en scheidt ze aandeelhouders van verzekerden.
Je schenking terugkrijgen na opzegging?
Een overhandigde schenking wordt in beginsel niet teruggenomen. Toch betalen veel operators het Tabarru-deel voor de niet-gedekte periode terug wanneer een deelnemer opzegt, een mogelijkheid die vooraf in de fondsregels staat en door de shariaraad is goedgekeurd.
Het overschot als schenking die naar de schenkers terugkeert
Als het fonds een overschot toont, is wat wordt uitgekeerd geen rendement maar een deel van de niet-gebruikte schenkingen. Niets verplicht de operator dit te beloven; een vooraf gegarandeerde uitkering zou Tabarru dicht bij een commerciële premie brengen.
Van wie is het fonds bij liquidatie?
Als de operator zijn activiteit staakt, gaat het restant van het risicofonds niet naar de aandeelhouders. Afhankelijk van de regels wordt het overgedragen aan een ander Takaful-fonds, onder de deelnemers verdeeld of aan goede doelen geschonken, conform de AAOIFI-standaarden.
Tabarru, Hibah en Sadaqa: drie verschillende handelingen
Sadaqa is een aalmoes zonder verwachte terugkeer, Hibah een schenking aan een bepaalde persoon. Tabarru wordt gestort in een fonds waarvan de schenker potentieel begunstigde blijft: die wederzijdse band tussen leden onderscheidt het van gewone liefdadigheid.
Gespecialiseerde externe bron
De shariastandaarden van AAOIFI bevatten een aparte standaard over islamitische verzekering, die de verbintenis tot schenken, de rechten van deelnemers en de plichten van de operator vastlegt.