Tabarru ist die freiwillige Schenkung ohne Gegenleistung, die jeder Teilnehmer dem Takaful-Risikofonds macht, damit die Entschädigungen an geschädigte Mitglieder aus gegenseitiger Hilfe stammen und nicht aus einem mit Ungewissheit behafteten kommerziellen Tausch.
Die rechtliche Bedeutung des Wortes Tabarru
Der Begriff stammt von der arabischen Wurzel für eine unentgeltliche, wohlwollende Handlung. Im islamischen Recht umfasst er Akte ohne Gegenleistung wie Schenkung oder zinsloses Darlehen, die den Austauschverträgen (Mu'awadat) gegenübergestellt werden, bei denen jede Seite eine genaue Gegenleistung erwartet.
Warum eine Schenkung Ungewissheit verträgt
Vor allem malikitische Juristen akzeptieren, dass ein unentgeltlicher Akt eine Ungewissheit trägt, die einen Kauf nichtig machen würde. Der Schenker sucht keinen Gewinn: Ob der Fonds ihm später viel, wenig oder nichts zahlt, niemand wird im Sinne eines Handelsgeschäfts benachteiligt.
Eine Schenkungsverpflichtung statt eines bloßen Geschenks
Die heutige Lehre qualifiziert den Beitrag oft als einseitige Schenkungsverpflichtung (Iltizam bi al-Tabarru): Der Teilnehmer verpflichtet sich zur Zahlung, und dieses Versprechen bindet ihn. Deshalb kann der Fonds fällige Beiträge einfordern, ohne den Vertrag zum Tausch zu machen.
Darf die Schenkung an eine Bedingung geknüpft sein?
Der Teilnehmer schenkt unter der Bedingung, nach den Fondsregeln gedeckt zu sein. Mehrere Gelehrte akzeptieren diese bedingte Schenkung (Hiba bi Shart al-Iwad), andere halten sie für zu kaufähnlich und bevorzugen die Konstruktion über die Verpflichtung oder einen Waqf.
Welcher Teil des Beitrags wird zur Schenkung?
Nur der dem Risikofonds zugewiesene Anteil ist Tabarru. Von einem Jahresbeitrag von 1.000 Euro können etwa 200 an den Betreiber gehen und 800 dem Fonds geschenkt werden; beim Spar-Takaful fließt ein weiterer Teil auf ein persönliches Anlagekonto.
Wie der Aktuar den Tabarru-Satz festlegt
Der geschenkte Betrag hängt von Alter, Deckungssumme und erwartetem Schadenverlauf ab, ähnlich einer klassischen Risikoprämie. Der Aktuar berechnet den Satz, das Scharia-Gremium prüft dessen klare Angabe, damit der Teilnehmer vor der Unterschrift weiß, welcher Anteil sein Vermögen endgültig verlässt.
Der Waqf als weiterer Weg, Schenkungen aufzunehmen
Im Wakala-Waqf-Modell, das unter anderem in Pakistan gilt, gründet der Betreiber zunächst einen Stiftungsfonds mit Startkapital. Die Beiträge sind Schenkungen an diesen Waqf, der zu einer eigenständigen Einheit wird, die Vermögen halten und Entschädigungen zahlen kann.
Waqf-Regeln, die die Verwendung der Schenkungen binden
Die Gründungsurkunde des Waqf legt die Begünstigten, also die Teilnehmer, und die Verwendung von Überschüssen fest. Da ein Waqf normalerweise nicht zugunsten des Betreibers aufgelöst werden kann, sichert die Struktur die Zweckbindung und die Trennung von Aktionären und Versicherten.
Die Schenkung nach einer Kündigung zurückbekommen?
Eine übergebene Schenkung wird grundsätzlich nicht zurückgenommen. Viele Betreiber erstatten dennoch den Tabarru-Anteil für den nicht gedeckten Zeitraum, wenn ein Teilnehmer kündigt; diese Möglichkeit steht vorab in den Fondsregeln und ist vom Scharia-Gremium genehmigt.
Der Überschuss als Schenkung, die zu den Gebern zurückkehrt
Weist der Fonds einen Überschuss aus, ist das Ausgeschüttete keine Rendite, sondern ein Teil der nicht verbrauchten Schenkungen. Nichts verpflichtet den Betreiber, ihn zu versprechen; eine vorab garantierte Ausschüttung würde Tabarru einer kommerziellen Prämie annähern.
Wem gehört der Fonds bei einer Liquidation?
Stellt der Betreiber seine Tätigkeit ein, geht der Restbestand des Risikofonds nicht an die Aktionäre. Je nach Regelung wird er auf einen anderen Takaful-Fonds übertragen, unter den Teilnehmern verteilt oder wohltätigen Zwecken zugeführt, entsprechend den AAOIFI-Standards.
Tabarru, Hiba und Sadaqa: drei verschiedene Handlungen
Sadaqa ist ein Almosen ohne erwartete Rückkehr, Hiba eine Schenkung an eine bestimmte Person. Tabarru dagegen fließt in einen Fonds, dessen möglicher Begünstigter der Schenker bleibt: Diese wechselseitige Bindung der Mitglieder unterscheidet es von bloßer Wohltätigkeit.
Spezialisierte externe Quelle
Die Scharia-Standards der AAOIFI enthalten einen eigenen Standard zur islamischen Versicherung, der die Schenkungsverpflichtung, die Rechte der Teilnehmer und die Pflichten des Betreibers festlegt.