El dayn es toda obligación de pagar dinero o entregar un bien fungible que una persona debe a otra, ya provenga de un préstamo, una venta a crédito, un alquiler vencido o un daño que reparar, y recae personalmente sobre el deudor.
De dónde nace una deuda en el derecho islámico
Una deuda puede surgir de un préstamo, de una venta con precio aplazado, de un salam con mercancía aún por entregar, de un alquiler vencido o de la obligación de reparar un daño. En todos los casos recae personalmente sobre el deudor.
Dayn y 'ayn: una distinción fundamental
El 'ayn es un bien determinado y existente, como un coche identificado; el dayn es un valor debido, descrito solo por su cantidad y características. Esta distinción explica por qué una deuda monetaria no puede negociarse como un activo real.
Por qué el qard es solo un tipo de deuda
El qard es un préstamo benéfico: quien lo recibe devuelve exactamente la misma cantidad, sin ningún suplemento pactado. No toda deuda es un qard; el precio de una murabaha pagadero a plazo también es un dayn, pero incluye un margen comercial lícito.
Una deuda no crece con el tiempo
Una vez fijado, el importe debido permanece inalterado: ni el retraso ni una reestructuración permiten aumentarlo. Exigir más a cambio de un plazo adicional reproduce el riba al-jahiliyya que los textos condenan de forma expresa.
Poner la deuda por escrito: el versículo 2:282
El versículo más largo del Corán pide registrar por escrito las deudas a plazo, ante testigos, indicando importe y vencimiento. Este principio de documentación inspira todavía los contratos de financiación islámica, que detallan con cuidado cada obligación de pago.
Prenda (rahn): asegurar el reembolso
El acreedor puede recibir un bien en garantía, por ejemplo un inmueble o valores. No debe obtener de él beneficio gratuito durante el préstamo y, si hay impago, hace vender el bien para cobrarse, devolviendo el excedente al deudor.
Fianza (kafala): un tercero se hace garante
Una persona puede comprometerse a pagar si el deudor incumple. La tradición considera la kafala un acto benéfico, por lo que cobrar por una simple garantía es discutido; las garantías bancarias suelen facturar más bien los costes reales de emisión.
Deudor en apuros: el periodo de gracia
El Corán invita a conceder una prórroga al deudor en dificultades y elogia la condonación de la deuda. Los bancos islámicos distinguen por ello al cliente realmente insolvente, al que se da tiempo, del que retrasa a propósito un pago que podría hacer.
Penalizaciones por demora destinadas a obras benéficas
Para disuadir a los morosos, muchos contratos incluyen el compromiso de pagar una suma en caso de retraso. Las normas habituales exigen que ese importe se done a obras benéficas y no quede en el banco, que solo puede recuperar sus costes reales.
Quiebra (iflas) y orden entre acreedores
Cuando las deudas superan el patrimonio, un juez puede prohibir al deudor disponer de sus bienes y repartirlos entre los acreedores a prorrata. Durante esta liquidación se protegen las necesidades esenciales del deudor y de su familia.
Zakat y créditos: ¿quién paga por qué?
Según muchas opiniones, un crédito cobrable forma parte de la base de la zakat del acreedor, mientras que uno dudoso solo cuenta una vez cobrado. El tratamiento de las deudas del deudor varía entre escuelas y requiere la opinión de un especialista.
La deuda en el balance de un banco islámico
Las financiaciones de murabaha, istisna y salam generan créditos frente a los clientes, mientras que la ijara y la musharaka dejan al banco como propietario de un activo o de una participación. Esa composición determina el riesgo de crédito que reguladores e IFSB piden medir.
Fuente externa especializada
Las normas del IFSB abordan la gestión del riesgo de crédito de los bancos islámicos, es decir, el riesgo de que los clientes no paguen las deudas nacidas de sus financiaciones.