El qabd es la toma de posesión, material o jurídica, de un bien comprado, que transfiere al adquirente el control y el riesgo de pérdida; en las finanzas islámicas condiciona la validez de muchas reventas y de todo cambio de divisas.
No vendas lo que no posees
Varios hadices prohíben revender una mercancía comprada antes de haber tomado posesión de ella, en particular los alimentos. Los juristas ven en ello una protección frente a la especulación con bienes quizá inexistentes y frente a litigios si la primera entrega fracasa.
El riesgo sigue a la posesión
La máxima según la cual la ganancia va unida a la responsabilidad, al-kharaj bi al-daman, explica el qabd: quien se beneficia de un bien debe soportar su pérdida. Mientras el banco no haya asumido el riesgo del bien, no puede cobrar legítimamente un margen al revenderlo.
Posesión física: entregar la cosa en mano
La forma más sencilla consiste en entregar el bien al comprador o a su mandatario: entrega de un vehículo, retirada de mercancías del almacén, entrada en un local. Los bancos la usan poco, porque no gestionan flotas ni existencias propias.
Posesión constructiva: el poder de disponer
La posesión llamada hukmi existe cuando el comprador puede disponer del bien sin obstáculos, aunque no lo toque. Las normas de AAOIFI la admiten si el riesgo se le ha transmitido y el bien está identificado y separado de las demás existencias del vendedor.
Documentos admitidos como prueba
Un resguardo de almacén, un conocimiento de embarque, un título de propiedad o una inscripción en el registro de la propiedad pueden acreditar la posesión constructiva. La factura por sí sola no siempre basta; hace falta un documento que individualice el bien.
Las escuelas jurídicas trazan límites distintos
Los hanafíes aplican la exigencia de posesión a los bienes muebles, pero no a los inmuebles. Los malikíes la limitan a los alimentos, mientras que los shafiíes la extienden a todo bien vendido. Las normas actuales siguen en la práctica un enfoque prudente cercano a esta última.
El cambio de divisas exige liquidación inmediata
Para el oro, la plata y las divisas, la posesión debe ser recíproca y en la misma sesión. Una transferencia abonada dentro del plazo de liquidación habitual del mercado de cambios suele considerarse, según las normas actuales, posesión constructiva válida.
Cheque conformado y abono en cuenta
Los juristas reunidos en la Academia Internacional de Fiqh reconocieron el abono de un importe en la cuenta del beneficiario y la entrega de un cheque conformado como formas de posesión del dinero, lo que facilita las operaciones bancarias sin mover efectivo.
Cuando el banco delega la recepción en el cliente
Si el cliente recibe el bien como agente del banco, ambas condiciones deben mantenerse separadas. Primero lo tiene por cuenta del banco, que soporta el riesgo, y solo pasa a ser propietario tras la reventa, documentada con un intercambio de mensajes distinto.
¿Bastan unas horas de tenencia?
No hay una duración mínima: lo esencial es que el banco haya soportado realmente el riesgo, aunque sea brevemente. Los comités de sharía critican, no obstante, los esquemas en que compra y reventa se suceden en segundos sin exposición efectiva, sobre todo en el tawarruq.
Posesión de créditos y valores
Un crédito no puede revenderse con beneficio. Para sukuk y acciones, la inscripción a nombre del comprador en el depositario equivale a posesión, pero el título debe representar activos reales y no una deuda pura para que se admita la venta con ganancia.
Puntos de control para la auditoría de sharía
El auditor comprueba la cronología de los contratos, el nombre en las facturas, la existencia del bien en el momento de la compra y el seguro que cubre el periodo de tenencia. Un incumplimiento puede obligar a purificar el beneficio mediante una donación benéfica.
Fuente externa especializada
Las publicaciones del FMI sobre finanzas islámicas explican cómo la exigencia de poseer activos distingue a los bancos islámicos y condiciona su gestión de riesgos.