Islamische Finanzlösungen in Portugal sind die Produkte und Gestaltungen, mit denen Ansässige ihr Geld ohne Riba verwalten können, obwohl dort keine Islamische Bank zugelassen ist: zinslose Konten, konforme Fonds, ausländische Sukuk und private Vereinbarungen.
Keine zugelassene Islamische Bank in Lissabon oder Porto
Das Institutsregister der Banco de Portugal verzeichnet weder eine Islamische Bank noch ein islamisches Fenster einer heimischen Gruppe. Muslimische Einwohner nutzen daher normale Banken für den Alltag und suchen konforme Spar- und Finanzierungsprodukte anderswo.
Ein Girokonto ohne Verzinsung wählen
Die meisten portugiesischen Girokonten zahlen keine Zinsen, was viele Gelehrte für vertretbar halten, solange der Kunde keinen eingeräumten Dispositionskredit nutzt. Festgelder dagegen bringen einen im Voraus vereinbarten festen Zins und sollten gemieden werden.
Dispo, Charge-Karte und Verzugsgebühren
Eine monatlich vollständig ausgeglichene Kreditkarte erzeugt keine Zinsen, doch das Übertragen des Saldos löst einen Vertragszins aus. Auch Strafzinsen auf den Dispo sind Riba; pünktliche Zahlung und das Abschalten des revolvierenden Kredits begrenzen dieses Risiko.
Ungewollte Zinsen: Spende und portugiesische Quellensteuer
Schreibt ein Konto oder eine Plattform ein paar Euro Zinsen gut, empfehlen viele Scharia-Gremien, sie zu spenden, ohne sie als eigene Almosen zu zählen. Auf diese Beträge fällt dennoch die übliche portugiesische Quellensteuer an, die man normal wirken lässt.
Aktienanlage mit Scharia-Filtern
In Portugal tätige Online-Broker bieten UCITS-ETFs auf islamische Indizes wie die Reihen MSCI Islamic oder S&P Shariah. Diese Fonds schließen Alkohol, Glücksspiel, konventionelle Banken und hoch verschuldete Firmen nach regelmäßig überprüften Finanzkennzahlen aus.
Dividenden eines islamischen ETF bereinigen
Auch nach dem Screening erzielen ausgewählte Unternehmen mitunter geringe verbotene Nebeneinnahmen, meist auf 5 % des Umsatzes begrenzt. Der Anbieter veröffentlicht eine Bereinigungsquote; der Anleger wendet sie auf seine Dividenden an und spendet den Betrag.
Börsennotierte Sukuk über einen internationalen Broker kaufen
Staatliche Sukuk aus Indonesien, Saudi-Arabien oder der Türkei werden an ausländischen Börsen gehandelt, oft mit hoher Mindeststückelung. Ansässige in Portugal erreichen sie über einen Broker mit Zugang zu internationalen Anleihemärkten und beachten das Dollar-Euro-Währungsrisiko.
Wie werden diese Erträge in Portugal besteuert?
Die portugiesische Steuerverwaltung kennt kein eigenes Regime für islamische Produkte und ordnet jeden Zahlungsstrom nach seiner rechtlichen Natur ein. Sukuk-Ausschüttungen und Fondsgewinne fallen daher unter die üblichen Kapitalertragskategorien, weshalb individuelle Steuerberatung sinnvoll ist.
Wohnen ohne verzinsten Kredit
Portugiesische Banken bieten weder Immobilien-Murabaha noch Wohn-Ijara an. Genutzt werden Barkauf, gebündelte Familienersparnisse, mit dem Verkäufer vereinbarte Ratenzahlungen ohne Verzugsaufschlag oder seltener ein ausländischer Finanzierer, der eine portugiesische Immobilie akzeptiert.
Doppelte IMT: steuerliche Hürde beim Bankweiterverkauf
Bei einer Murabaha ginge die Wohnung vom Verkäufer an die Bank und dann an den Kunden. Jede entgeltliche Grundstücksübertragung unterliegt der IMT und der Stempelsteuer; da das Gesetz keine Regelung für alternative Finanzierung kennt, fielen sie doppelt an.
Locação financeira als mögliche Ijara-Grundlage?
Das portugiesische Immobilienleasing, bei dem die Bank Eigentümerin bleibt und vor einer Kaufoption vermietet, ähnelt einer Ijara muntahia bittamlik. Konform wäre der Vertrag jedoch nur, wenn Versicherung und große Reparaturen beim Vermieter blieben und Verzugszinsen ausgeschlossen wären.
Eine ausländische Plattform vor der Anlage prüfen
Eine ausländische Plattform, die Ansässigen halal Sparen oder Finanzieren anbietet, muss im Heimatland zugelassen und in Portugal über den EU-Pass notifiziert sein. Banco de Portugal und CMVM veröffentlichen zugelassene Unternehmen und Warnungen vor unerlaubten Anbietern.
Spezialisierte externe Quelle
Die Banco de Portugal veröffentlicht das Register der zugelassenen Institute, die Regeln der Bankenaufsicht und die Funktionsweise des Einlagensicherungsfonds, hilfreich zur Prüfung eines Anbieters.