In Kamerun umfasst die islamische Finanzwirtschaft die Fenster und Filialen von Banken und Mikrofinanzinstituten, die von der COBAC für zinsfreie Verträge zugelassen sind und seit dem 1. Januar 2023 einer gemeinsamen Verordnung der sechs CEMAC-Staaten unterliegen.
Februar 2015: das erste islamische Fenster des Landes
Afriland First Bank eröffnete am 25. Februar 2015 ein islamisches Fenster gemeinsam mit der Islamic Corporation for the Development of the Private Sector, einer Einheit der Gruppe der Islamischen Entwicklungsbank. Das Angebot umfasste Murabaha, Musharaka, Mudaraba und Ijara.
Viele potenzielle Kunden, aber wenig Zugang zu Banken
Zum Zeitpunkt des Starts wurde der muslimische Bevölkerungsanteil auf über 20 % geschätzt, während der Anteil der Erwachsenen mit eigenem Konto gering blieb. Das konforme Angebot zielte daher ebenso auf finanzielle Inklusion wie auf religiös motivierte Nachfrage.
Warum eine regionale Verordnung statt eines nationalen Gesetzes?
Kamerun gehört zur CEMAC, in der Zulassung und Aufsicht der Banken bei der Zentralafrikanischen Bankenkommission liegen. Die Regeln der islamischen Finanzwirtschaft werden daher für den gesamten Wirtschaftsraum festgelegt und nicht vom kamerunischen Gesetzgeber allein.
Die Verordnung Nr. 04/22/CEMAC/UMAC/COBAC
Am 9. November 2022 verabschiedet und seit dem 1. Januar 2023 in Kraft, legt dieser Text die Bedingungen für die Ausübung und Kontrolle islamischer Finanzgeschäfte fest. Er gilt gleichermaßen für Kreditinstitute und für Mikrofinanzinstitute in allen Mitgliedstaaten.
Fünf Grundsätze in Artikel 3
Die Verordnung nennt das Verbot, Zinsen zu erheben oder zu zahlen, die Ablehnung von Unsicherheit und Spekulation, den Ausschluss unerlaubter Tätigkeiten, die Deckung durch greifbare Vermögenswerte sowie die Teilung von Gewinnen und Verlusten zwischen den Vertragsparteien.
Konformitätsausschuss und Einlagensicherung
Jedes Institut braucht einen Ausschuss, der die Schariakonformität seiner Produkte bestätigt. Der Text behandelt außerdem die Einlagensicherung über den FOGADAC sowie die Unternehmensführung, zusätzlich zu den bereits geltenden Regeln für Banken und für Mikrofinanz.
Ein Zeitplan zur Anpassung für die Pioniere
Institute, die schon vor der Verordnung islamische Produkte anboten, mussten ihren Genehmigungsantrag bis zum 1. Juni 2023 einreichen und hatten zwei Jahre, also bis zum 1. Januar 2025, um sich vollständig an den neuen Rahmen anzupassen.
CBC und ihr Amana-Fenster in Douala
Im Juli 2024 kündigte die Commercial Bank du Cameroun ein islamisches Angebot unter dem Namen CBC Amana mit eigener Filiale in Douala an und beanspruchte die erste Vorabgenehmigung, die die COBAC nach den Verordnungen von 2022 erteilt hat.
CCA-Bank eröffnet 2025 zwei islamische Filialen
Im März 2025 von der COBAC genehmigt, eröffnete CCA-Bank im Juli zwei eigene Filialen, in New Bell in Douala und in Tsinga in Yaoundé. Sie stellt Salam, Ijara und Mudaraba heraus, um Händler, Ausrüstung und Projekte zu finanzieren.
Auch die Mikrofinanz steigt ein
Die Verordnung erfasst die Mikrofinanz, und ein Institut der zweiten Kategorie hat von der COBAC die Genehmigung für ein islamisches Fenster erhalten. Für kleine Händler und Landwirte können Murabaha und Salam den verzinslichen Kredit ersetzen, ohne Riba.
Was Kunden in Kamerun prüfen sollten
Fragen Sie, ob die Filiale zu einem von der COBAC genehmigten Fenster gehört, welcher Vertrag verwendet wird, wie Marge oder Gewinnanteil berechnet werden und welcher Konformitätsausschuss das Produkt freigegeben hat. Über die Konformität urteilt dieser Ausschuss.
Bereits erkannte Wachstumsspielräume
Der Markt ist noch jung: Ausbildung von Juristen und Bankern in islamischen Verträgen, steuerliche Behandlung aufeinanderfolgender Verkäufe und Instrumente zur Liquiditätsanlage sind Baustellen, von denen eine Verbreitung über wenige Filialen hinaus abhängt.
Spezialisierte externe Quelle
Die Website der COBAC bietet die CEMAC-Verordnungen zur islamischen Finanzwirtschaft, die Verfahren für Zulassung und Vorabgenehmigung sowie Entscheidungen zu kamerunischen Instituten.