En Camerún, las finanzas islámicas abarcan las ventanillas y oficinas de bancos y entidades de microfinanzas autorizadas por la COBAC para ofrecer contratos sin interés, reguladas desde el 1 de enero de 2023 por un reglamento común a los seis Estados de la CEMAC.
Febrero de 2015: la primera ventanilla islámica del país
Afriland First Bank abrió el 25 de febrero de 2015 una ventanilla islámica junto con la Islamic Corporation for the Development of the Private Sector, del grupo del Banco Islámico de Desarrollo. La oferta incluía murabaha, musharaka, mudaraba e ijara.
Una clientela potencial amplia pero poco bancarizada
En el momento del lanzamiento, los musulmanes se estimaban en más del 20 % de los cameruneses, mientras la proporción de adultos con cuenta seguía siendo baja. La oferta conforme buscaba tanto la inclusión financiera como responder a la demanda religiosa.
¿Por qué un reglamento regional y no una ley nacional?
Camerún pertenece a la CEMAC, donde la licencia y supervisión de los bancos corresponden a la Comisión Bancaria de África Central. Las reglas de las finanzas islámicas se fijan, por tanto, para toda la zona y no solo por el legislador camerunés.
El reglamento n.º 04/22/CEMAC/UMAC/COBAC
Adoptado el 9 de noviembre de 2022 y vigente desde el 1 de enero de 2023, este texto fija las condiciones de ejercicio y control de la actividad de finanzas islámicas. Se aplica tanto a entidades de crédito como a entidades de microfinanzas.
Cinco principios recogidos en el artículo 3
El reglamento establece la prohibición de cobrar o pagar intereses, el rechazo de la incertidumbre y la especulación, la exclusión de actividades ilícitas, el respaldo en activos tangibles y el reparto de beneficios y pérdidas entre las partes.
Comité de conformidad y garantía de depósitos
Cada entidad debe contar con un comité encargado de validar la conformidad sharía de sus productos. El texto trata también la garantía de depósitos a través del FOGADAC y el gobierno corporativo, además de las normas bancarias y de microfinanzas vigentes.
Un calendario de adaptación para los pioneros
Las entidades que ya ofrecían productos islámicos antes del reglamento debían presentar su solicitud de autorización antes del 1 de junio de 2023 y disponían de dos años, hasta el 1 de enero de 2025, para ajustarse plenamente al nuevo marco.
CBC y su ventanilla Amana en Duala
En julio de 2024 la Commercial Bank du Cameroun anunció una oferta de finanzas islámicas llamada CBC Amana, con una oficina propia en Duala, y reivindicó la primera autorización previa concedida por la COBAC conforme a los reglamentos de 2022.
CCA-Bank abre dos oficinas islámicas en 2025
Autorizada por la COBAC en marzo de 2025, CCA-Bank inauguró en julio dos oficinas dedicadas, en New Bell, en Duala, y en Tsinga, en Yaundé. Destaca el Salam, la Ijara y la Mudaraba para financiar comerciantes, equipos y proyectos.
Las microfinanzas también entran en juego
El reglamento abarca las microfinanzas, y una entidad de segunda categoría obtuvo de la COBAC autorización para abrir una ventanilla islámica. Para pequeños comerciantes y agricultores, la murabaha y el Salam pueden sustituir al crédito con interés.
Qué debe comprobar un cliente en Camerún
Pregunte si la oficina pertenece a una ventanilla autorizada por la COBAC, qué contrato se utiliza, cómo se calcula el margen o el reparto de beneficios y qué comité de conformidad validó el producto. La conformidad la valora ese comité.
Margen de crecimiento ya identificado
El mercado es todavía joven: la formación de juristas y banqueros en contratos islámicos, el tratamiento fiscal de las ventas sucesivas y los instrumentos para colocar la liquidez son tareas de las que depende la difusión más allá de unas pocas oficinas.
Fuente externa especializada
El sitio de la COBAC ofrece los reglamentos de la CEMAC sobre finanzas islámicas, los procedimientos de licencia y autorización previa y las decisiones sobre entidades cameruneses.