تمويل المعدات المهنية إسلاميًا يمكّن الشركة من الحصول على الآلات أو المركبات أو الأجهزة عبر إجارة أو مرابحة، بشرط أن يتملك الممول الأصل تملكًا حقيقيًا قبل تأجيره أو بيعه لها.
طريقان لاقتناء المعدات
في المرابحة تتملك الشركة المعدة فور إعادة بيعها وتدفع ثمنًا يشمل الربح على أقساط. وفي الإجارة تنتفع بها مقابل أجرة بينما يبقى الممول مالكًا لها، ولا يتم الشراء إلا في نهاية العقد.
أي عقد يناسب أي نوع من المعدات؟
تناسب المرابحة الأصول قصيرة العمر أو سهلة البيع كالأدوات والأثاث المكتبي. أما الإجارة فأنسب للأصول المكلفة طويلة العمر كآليات البناء وخطوط الإنتاج والمركبات التجارية، التي يتوزع استهلاكها على سنوات عديدة.
الطلب من المورّد واستلام المعدات
يختار العميل المعدة ويتفاوض غالبًا على مواصفاتها، لكن المشتري في الحقيقة هو الممول. ويجوز أن يوكّل الممول العميلَ في استلامها، غير أن الفاتورة ونقل الملكية يجب أن يصدرا باسم الممول لا باسم العميل.
من يتحمل الصيانة والإصلاحات الكبرى؟
في الإجارة يتحمل المستأجر الصيانة التشغيلية المرتبطة بالاستعمال، أما الصيانة الأساسية التي يتوقف عليها الانتفاع فهي على المالك. ويجوز توكيل العميل بتنفيذها، على أن تكون تكلفتها في الأصل على المؤجر.
التعطل الكلي والهلاك وتوقف الأجرة
إذا هلكت الآلة أو تعذر الانتفاع بها دون تعدٍّ من المستأجر سقطت الأجرة عن تلك المدة، لأنها مقابل منفعة حقيقية. وهذا فرق واضح عن التأجير التمويلي التقليدي الذي تستمر فيه الأقساط غالبًا.
تأمين المعدات عبر التكافل
تأمين الأصل المؤجر من مسؤولية المالك في الأصل، ويجوز له إدخال تكلفته في الأجرة. ويُوصى عمومًا باللجوء إلى التكافل بدل التأمين التجاري متى وُجد في السوق عرض متوافق مع الشريعة.
مراجعة الأجرة في العقود الطويلة
في عقد مدته خمس أو سبع سنوات يجوز مراجعة الأجرة دوريًا وفق معادلة معلومة عند التوقيع. ويجب تحديد كل مبلغ قبل بداية الفترة التي يغطيها، حتى لا يشوب العوض غرر فاحش.
بيع آلاتك ثم استئجارها
يمكن لشركة تملك معداتها أن تبيعها للممول ثم تستأجرها منه لتوفير السيولة. وهذا البيع مع الاستئجار جائز إذا كان البيع حقيقيًا وبثمن معقول، لا مجرد غطاء شكلي لقرض بفائدة يُرد بزيادة.
القيمة المتبقية ونقل الملكية في النهاية
في نهاية الإجارة تنتقل الملكية إلى المستأجر ببيع بثمن رمزي أو بقيمة السوق أو بالهبة، بناء على وعد من طرف واحد منفصل عن عقد الإجارة. ولا يجوز أن يكون نقل الملكية تلقائيًا ضمن عقد الإجارة ذاته.
المعدات المستعملة والمستوردة
يجوز تمويل المعدات المستعملة إذا عُيّنت وفُحصت ووُصفت حالتها في العقد. أما المعدات المستوردة فعلى الممول أن يتحمل مخاطر النقل أو يحدد بوضوح اللحظة التي تنتقل فيها إليه الملكية والضمان.
السداد المبكر لتمويل المعدات
في المرابحة يكون الثمن كله دينًا مستحقًا، لكن كثيرًا من الممولين يمنحون خصمًا طوعيًا عند السداد المبكر دون التزام تعاقدي. وفي الإجارة يُتفاوض على شراء الأصل مبكرًا بالثمن المتفق عليه حينها وفق الوعد.
بنود تستحق المراجعة قبل التوقيع
تحقق قبل التوقيع ممن يملك الأصل في كل مرحلة، وكيف توزَّع الصيانة والتأمين، ومصير الأجرة عند التعطل، وشروط التملك النهائي، وموافقة هيئة الرقابة الشرعية لدى الممول التي تضمن مطابقة المنتج للأحكام الشرعية.
مصدر خارجي متخصص
يعرض قسم سوق رأس المال الإسلامي لدى هيئة الأوراق المالية الماليزية قرارات مجلسها الاستشاري الشرعي وإرشاداتها بشأن الصكوك المدعومة بأصول ملموسة.