La finance islamique en Mauritanie regroupe les banques islamiques agréées par la Banque Centrale de Mauritanie, les fenêtres de banques classiques et la microfinance conforme, opérant selon la loi bancaire de 2018 qui reconnaît les opérations sans intérêt aux côtés du système conventionnel.
Une banque islamique créée en 1985
La Banque Al Wava Mauritanienne Islamique, ou BAMIS, est considérée comme le premier établissement islamique du pays, fondé en 1985 avec un partenaire du groupe Al Baraka. Pendant longtemps, elle a été la seule banque proposant mourabaha et dépôts sans intérêt.
Un système mixte, non islamisé
Contrairement au Soudan ou à l'Iran, la Mauritanie n'a pas islamisé tout son système bancaire. Banques islamiques et conventionnelles coexistent sous la même autorité de supervision, et le client choisit librement entre crédit à intérêt et financement conforme.
Années 2000 : fenêtres et nouveaux entrants
À partir des années 2000, plusieurs banques classiques ont ajouté des produits islamiques à leur gamme, puis de nouveaux établissements entièrement islamiques ont été agréés au cours des années 2010, souvent avec des capitaux venus du Golfe.
Quatre établissements islamiques dans la liste actuelle
Parmi les banques agréées figurent la BAMIS, la Banque Islamique de Mauritanie, la Banque des Financements Islamiques et la Banque Muamelat As Sahiha. Les autres banques de la place sont conventionnelles, certaines disposant d'une offre islamique.
Ce que change la loi bancaire de 2018
La loi de 2018 relative aux établissements de crédit reconnaît expressément les opérations bancaires islamiques et les soumet au même agrément que les autres banques. Elle prévoit un dispositif de contrôle de la conformité charia rattaché à la Banque centrale.
Contrôle charia : un organe central encore à consolider
L'organe national de supervision charia prévu par la réforme a tardé à devenir opérationnel. En attendant, chaque banque islamique s'appuie sur son propre comité charia, ce qui peut produire des avis différents sur des contrats similaires.
Projet de réglementation appuyé par la BID
La Banque islamique de développement finance une assistance technique pour comparer le cadre mauritanien aux normes internationales, rédiger des règles prudentielles, d'agrément et de gouvernance charia propres aux banques islamiques et former le personnel de la Banque centrale.
Quelles normes internationales comme référence ?
L'analyse d'écarts vise surtout les normes de l'IFSB sur fonds propres et risques, et celles de l'AAOIFI sur comptabilité et charia. Il s'agit d'éviter de transposer telles quelles des règles conçues pour le crédit à intérêt.
Mourabaha, le produit le plus diffusé
Dans les agences de Nouakchott et Nouadhibou, la mourabaha finance surtout des marchandises, des véhicules et des équipements pour commerçants : la banque achète le bien puis le revend avec une marge payable à terme. L'ijara et la moucharaka restent beaucoup plus rares.
Instruments de trésorerie conformes
L'État a émis des titres publics islamiques à côté des bons du Trésor classiques, ce qui offre aux banques islamiques un placement de court terme. Le marché secondaire reste étroit, et l'excédent de liquidité demeure une difficulté pour ces établissements.
Microfinance islamique et réseau PROCAPEC
Le réseau des caisses populaires d'épargne et de crédit, PROCAPEC, agréé en 1997, est la principale institution de microfinance du pays et pratique notamment la mourabaha auprès des petits commerçants et des ménages éloignés des banques.
Ouvrir un compte dans une banque islamique mauritanienne
Un résident ou un membre de la diaspora présente une pièce d'identité et un justificatif d'adresse. Demandez si le compte courant est un dépôt garanti ou un compte d'investissement moudaraba, comment le profit est calculé et quel comité charia valide les contrats.
MAURITANIE FINANCE HALAL BANQUE ISLAMIQUE MAURITANIENNE
En Mauritanie, la finance islamique est dediée à répondre à une demande des particuliers mauritaniens et des entreprises mauritaniennes qui utilisent des produits islamiques comformes à la charia islamique.
La Mauritanie et concernant la finance islamique est un leader dans le marché bancaire aussi bien maghrebin qu'africain et à prouvé comment la Banque Centrale mauritanienne et les banques commerciales accompagnées par le legislateur peuvent réussir dans la finance halal.
En Mauritanie, actuellement la finance islamique s’est bien imposée et les banques mauritaniennes islamiques pour la majorité d‘entre elles proposent des services financiers musulmans qu‘il s‘agisse de financement halal de Mourabaha ou d‘assurance islamique de Takaful.
En Mauritanie, la finance islamique est devenue une fondation importante pour l‘économie mauritanienne qui désormais repose sur une finance éthique fonctionnelle et saine et qui a peu à peu réussi à remplacer les services bancaires conventionnels.
MAURITANIE ORGANISME FINANCIER ISLAMIQUE
Source externe spécialisée
Le site de la Banque Centrale de Mauritanie présente la liste des banques agréées, les textes réglementaires du secteur bancaire et les instruments de politique monétaire.