الاستيراد والتصدير وضمان الصفقات الخارجية وفق الشريعة

تمويل التجارة الدولية الإسلامي مجموعة من الأدوات التي تتيح الاستيراد والتصدير وتأمين الصفقات العابرة للحدود دون فائدة، بالجمع بين البيع بربح معلوم والدفع المعجّل والوكالة والكفالة والتأمين التعاوني حول بضائع حقيقية تُشحن من بلد إلى آخر.

لماذا تُعد التجارة الخارجية مجالاً طبيعياً لهذا التمويل؟

تتعلق صفقة الاستيراد أو التصدير ببضائع معيّنة لها فاتورة وبوليصة شحن وتاريخ إرسال. وهذا الطابع المادي يوافق شرط ارتباط التمويل بأصل حقيقي، وجزء كبير من التمويل الإسلامي قصير الأجل يُستعمل فعلاً لشراء السلع.

دورة عملية استيراد ممولة

يطلب المستورد من مصرفه شراء الشحنة من المورد الأجنبي. فيدفع المصرف الثمن للبائع، ويصبح مالكاً للبضاعة أثناء نقلها، ثم يبيعها للمستورد بربح معلوم وبثمن مؤجل يُسدد على أقساط أو دفعة واحدة في موعد متفق عليه.

متى تنتقل الملكية من طرف إلى آخر؟

تحدد شروط التجارة الدولية المختارة لحظة انتقال المخاطر من البائع إلى المشتري، سواء على متن السفينة أو في ميناء الوصول أو في المستودع. ولا يجوز للمصرف البيع إلا بعد تحمّل هذا الضمان، ولذلك يجب التوفيق بين البنود التجارية والعقد الشرعي.

بوليصة الشحن والقبض الحكمي

تمثّل بوليصة الشحن البضاعة نفسها، فحيازتها باسم المصرف أو لأمره تُعد قبضاً حكمياً. وكثيراً ما يُثبت المصرف بهذا المستند أنه كان مالكاً للبضاعة قبل إبرام عقد البيع مع عميله المستورد.

التمويل المسبق للمصدّر بعقد السلم

يمكن لمصدّر الكاكاو أو القطن أن يبيع لمصرفه كمية موصوفة تُسلَّم لاحقاً، ويقبض ثمنها معجّلاً. ثم يبيع المصرف هذه الكمية للمشتري الأجنبي بعقد منفصل، دون أن يعلّق التزامه على تنفيذ التسليم الأول.

الاعتماد المستندي على أساس الوكالة

إذا غطّى المستورد قيمة الاعتماد كاملة، يعمل المصرف وكيلاً عنه ويتقاضى أجرة خدمة ثابتة لا ترتبط بالمبلغ ولا بالمدة. أما إذا قدّم المصرف المال من عنده، فتتحول العملية عادة إلى مرابحة أو مشاركة.

خطابات الضمان والكفالة

كثيراً ما تشترط المناقصات الدولية ضمانات مصرفية. والكفالة في الفقه الإسلامي التزام بالضمان يُختلف في جواز أخذ الأجر عليه، وكثير من المعايير لا يجيز إلا استرداد التكاليف الإدارية الفعلية التي يتحملها المصرف.

تكافل البضائع أثناء النقل

يمكن تغطية الشحنة بتكافل بحري أو تكافل للنقل، يدفع فيه المشاركون اشتراكات إلى صندوق مشترك يعوّض عن الغرق أو السرقة أو التلف. ويحق للمصرف المالك مؤقتاً أن يشترط هذه التغطية طوال مدة تحمّله للمخاطر.

مخاطر الصرف دون عقد آجل تقليدي

بيع العملات بالأجل محرّم، لأن الصرف يشترط التقابض في المجلس. وتلجأ بعض المؤسسات إلى الوعد الملزم من طرف واحد لتثبيت سعر مستقبلي، وتتوقف مشروعيته على تفاصيل الهيكل ورأي الهيئة الشرعية.

دور المؤسسات متعددة الأطراف

ضمن مجموعة البنك الإسلامي للتنمية، تموّل المؤسسة الدولية الإسلامية لتمويل التجارة واردات الطاقة والسلع الغذائية ومستلزمات الإنتاج بين الدول الأعضاء، وغالباً بصيغة المرابحة وبالشراكة مع مصارف محلية تتولى العلاقة المباشرة مع العملاء في كل بلد.

السلع المستبعدة وضوابط الامتثال

لا يجوز تمويل الخمور أو لحم الخنزير أو الأسلحة المحظورة مهما كان الهيكل المستخدم. ويضاف إلى ذلك التدقيق المعتاد لمكافحة غسل الأموال والعقوبات الدولية، الذي يطبقه المصرف الإسلامي كغيره من المؤسسات المالية.

أسئلة قبل التوقيع مع المصرف

اسأل هل يشتري المصرف البضاعة فعلاً، وعلى أي مستند يقوم قبضه لها، وأي الرسوم ثابتة وأيها مرتبط بالمدة، وكيف تُعالج تأخيرات السفن أو نزاعات الجودة. وتعتمد الهيئة الشرعية للمؤسسة الهيكل النهائي.