يشير التمويل الإسلامي في إيران إلى النظام المصرفي والمالي الوطني الذي يحظر الفائدة على جميع مصارف البلاد منذ قانون العمليات المصرفية اللاربوية لعام 1983، ويلزمها بعقود مشاركة أو بيع أو إجارة مستمدة من الفقه الشيعي.
تحويل القطاع كله لا مجرد شريحة منه
على خلاف الدول التي تتعايش فيها المصارف الإسلامية والتقليدية، حوّلت إيران نظامها المصرفي بالكامل، فبعد ثورة 1979 اعتبر المشرّع الفائدة ربا، وأراد ألا يقرض أي مصرف أو يكافئ الودائع بسعر ثابت بعد ذلك.
قانون العمليات المصرفية اللاربوية الصادر في سبتمبر 1983
صادق مجلس صيانة الدستور على هذا القانون في سبتمبر 1983، وهو يحظر القروض بفائدة بأي عملة كانت، ويحدد الطرق المسموح بها لتعبئة الأموال وتوظيفها، ويكلف البنك المركزي بتحديد معايير التطبيق التفصيلية.
من يضع القواعد: مجلس النقد والتسليف
يدير البنك المركزي الإيراني، الذي تأسس عام 1960، السياسة النقدية، لكن الهيئة العليا هي مجلس النقد والتسليف، ويضم المحافظ ووزير الاقتصاد ووزراء آخرين ونوابًا في البرلمان والمدعي العام، ويقر التوجهات الرئيسية.
مجلس فقهي إلى جانب البنك المركزي
يراجع مجلس للفقه الإسلامي المطابقة الشرعية للأدوات المصرفية والنقدية، ويشبه دوره دور هيئة شرعية مركزية، لكنه يعمل في إطار الفقه الشيعي الاثني عشري، وهو ما يفسر بعض الفروق عن معايير AAOIFI المتبعة في الدول ذات الغالبية السنية.
لماذا يغيّر الفقه الشيعي بعض المنتجات؟
يقبل الفقه الشيعي هياكل مرفوضة في أماكن أخرى، فقد أجازت اللجنة الشرعية لسوق الأوراق المالية خارج المقصورة في إيران أوراقًا مدعومة بالرهون العقارية بوصفها مبادرة شيعية، بينما يرفضها الرأي السني الغالب، لذا يجب على المستثمر الأجنبي فحص كل هيكل.
عقود القانون من المضاربة إلى الجعالة
يعترف القانون ونصوصه التنفيذية بنحو اثني عشر عقدًا: القرض الحسن والمضاربة والمشاركة المدنية والمشاركة في رأس المال والإجارة المنتهية بالتمليك والبيع بالتقسيط والسلف والجعالة، إضافة إلى المزارعة والمساقاة للزراعة والبساتين.
القرض الحسن إقراضًا خيريًا على نطاق واسع
لا تدفع حسابات القرض الحسن أي عائد مضمون، وتستخدمها المصارف لمنح قروض بلا ربح للأسر، كتكاليف الزواج أو الحاجات العاجلة، وتؤدي صناديق القرض الحسن في إيران دورًا اجتماعيًا أوضح مما هو عليه في معظم الدول.
معدلات ربح توجهها السلطة النقدية
يستطيع البنك المركزي تحديد نطاقات لمعدلات الربح وتعيين القطاعات ذات الأولوية ووضع سقوف للعمولات والرسوم، وعمليًا يقرّب هذا التوجيه العوائد المعلنة من سعر إداري، وهو ما ينتقده اقتصاديون بوصفه ابتعادًا عن المشاركة الحقيقية في الخسارة.
أذونات الخزانة الإسلامية وسوق فرابورس
في 30 سبتمبر 2015 أُدرجت أولى أذونات الخزانة الإسلامية في سوق فرابورس الإيرانية خارج المقصورة، وهي تشكل مع صكوك المرابحة والمنفعة والإجارة والمشاركة الجزء الأكبر من السوق المحلية للدين العام المتوافق مع الشريعة.
أوراق المشاركة والرقابة البرلمانية
تموّل أوراق المشاركة، المستوحاة من عقد المشاركة، مشاريع عامة أو مصرفية بإشراك المدخرين في النتيجة، ويتطلب إصدارها من البنك المركزي موافقة البرلمان، مما يحد من استقلالية المؤسسة في السياسة النقدية.
المناطق الحرة استثناءً من النظام الإسلامي
تُعفى معاملات النقد الأجنبي المنفذة من داخل المناطق الحرة من النظام المصرفي الإسلامي وفق النصوص المعمول بها، غير أن التطبيق الفعلي لهذا الاستثناء لا يزال غامضًا، ولم يكن أي مصرف أجنبي يحمل ترخيصًا كاملًا للعمل في البلاد.
مصارف حكومية وخاصة في سوق معزولة
تملك الدولة جزءًا كبيرًا من المصارف الإيرانية والباقي خاص، وتعزل العقوبات الدولية القطاع إلى حد بعيد عن شبكات الدفع العالمية، فيتطور النموذج الإيراني منعزلًا دون صلة مباشرة بالمراكز المالية الإسلامية في الخليج أو آسيا.
مصدر خارجي متخصص
يعرض موقع البنك المركزي الإيراني التشريعات النقدية والمصرفية وقرارات مجلس النقد والتسليف وإحصاءات القطاع.