तकाफुल शरीयत के अनुरूप सहकारी बीमा की एक व्यवस्था है जिसमें प्रतिभागी एक साझा कोष में अंशदान देते हैं जो उन्हें आपस में क्षतिपूर्ति देता है, जबकि एक संचालक कंपनी अलग शुल्क लेकर इस कोष का प्रबंधन करती है और कभी उसकी मालिक नहीं बनती।
निश्चित प्रीमियम वाला बीमा इस्लामी क़ानून से क्यों टकराता है
वाणिज्यिक बीमा में बीमाधारक प्रीमियम देकर क्षतिपूर्ति का वादा ख़रीदता है। यह ऐसा विनिमय है जिसका प्रतिफल अनिश्चित है (ग़रर), जो सट्टे जैसा लगता है (मैसिर), और जिसके भंडार का बड़ा हिस्सा ब्याज वाले बॉन्ड में लगाया जाता है (रिबा)।
अंतरराष्ट्रीय फ़िक़्ह अकादमी ने क्या तय किया
इस्लामी सहयोग संगठन से जुड़ी अंतरराष्ट्रीय इस्लामी फ़िक़्ह अकादमी ने निश्चित प्रीमियम वाले वाणिज्यिक बीमा को शरीयत के अनुरूप नहीं माना और दान पर आधारित सहकारी बीमा की सिफ़ारिश की, और आज अधिकांश शरीयत बोर्ड इसी मत का पालन करते हैं।
वाणिज्यिक विनिमय से आपसी दान तक
समाधान यह है कि विनिमय अनुबंध को छोड़ दिया जाए: हर प्रतिभागी अपना अंशदान साझा कोष को दान के रूप में देता है, और नुकसान के बाद मिलने वाली क्षतिपूर्ति समूह की एकजुटता से आती है, किसी बेची गई गारंटी से नहीं। इससे अनिश्चितता स्वीकार्य हो जाती है।
शेयरधारकों से क़ानूनी रूप से अलग कोष
प्रतिभागी कोष को संचालक कंपनी के खातों से अलग खातों में रखा जाता है। शेयरधारक नियामकीय पूंजी देते हैं और ढांचे का ख़र्च उठाते हैं, लेकिन अनुबंध में तय पारिश्रमिक से अधिक अंशदान में से कुछ नहीं ले सकते।
तकाफुल संचालक को भुगतान के तीन तरीके
संचालक उन नुकसानों से कमाई नहीं करता जो कभी होते ही नहीं। उसे प्रबंधन शुल्क (वकाला), निवेश लाभ का हिस्सा (मुदारबा) या दोनों का मिश्रण मिलता है, और यह हाइब्रिड मॉडल खाड़ी देशों तथा एशिया में बहुत प्रचलित है।
वकाला मॉडल और पहले से काटा गया शुल्क
वकाला में संचालक एजेंट की तरह काम करता है: वह हर अंशदान से पहले से तय प्रतिशत, जैसे 20 प्रतिशत, कमीशन और ख़र्च के लिए काट लेता है। बाक़ी राशि जोखिम कोष में जाती है, और अनुबंध में लिखी इस दर को शरीयत बोर्ड मंज़ूरी देता है।
जब संचालक निवेश लाभ में हिस्सा लेता है
मुदारबा में संचालक धन को अनुरूप परिसंपत्तियों, जैसे सुकूक या छांटे गए शेयरों, में लगाता है और प्रतिफल का तय प्रतिशत, जैसे 30 प्रतिशत, पाता है। लाभ न हो तो उसे इस मद में कुछ नहीं मिलता, और लापरवाही न होने पर नुकसान कोष उठाता है।
कोष में कमी होने पर ब्याज-मुक्त ऋण
यदि दावे कोष के संसाधनों से अधिक हो जाएं, तो संचालक को उसे क़र्ज़-ए-हसना देना होता है, यानी ब्याज-मुक्त ऋण जो अगले वर्षों के अधिशेष से चुकाया जाता है। यह व्यवस्था बीमाधारकों की रक्षा करती है, पर शेयरधारकों की पूंजी पर बोझ डालती है, इसलिए नियामक इस पर कड़ी नज़र रखते हैं।
तकनीकी अधिशेष का क्या होता है?
जब अंशदान और निवेश आय दावों, तकनीकी प्रावधानों और पुनर्बीमा की लागत से अधिक हो जाते हैं, तो बची राशि अधिशेष बनती है जो प्रतिभागियों की होती है। स्वीकृत नीति के अनुसार इसे उन्हें लौटाया जा सकता है, भंडार में रखा जा सकता है या आंशिक रूप से दान किया जा सकता है।
क्या शेयरधारकों को अधिशेष में हिस्सा मिलना चाहिए?
कुछ संचालक अच्छे प्रबंधन के प्रोत्साहन के रूप में अधिशेष का एक प्रतिशत लेते हैं। कई शरीयत बोर्ड अनुबंध में उल्लेख होने पर इसे स्वीकार करते हैं, जबकि अन्य इसे अस्वीकार करते हैं, क्योंकि तब संचालक का हित भुगतान कम रखने में होगा, ठीक पारंपरिक बीमाकर्ता की तरह।
ब्याज वाले बॉन्ड के बिना भंडार का निवेश
कोष के भंडार को पारंपरिक बॉन्ड या ब्याज वाली जमाओं में नहीं लगाया जा सकता। प्रबंधक सुकूक, इस्लामी जमाओं, अचल संपत्ति और छांटे गए शेयरों की ओर जाते हैं, जिससे लंबी अवधि की तरल परिसंपत्तियां दुर्लभ हो जाती हैं, ख़ासकर खाड़ी और मलेशिया के बाहर।
यूरोपीय म्यूचुअल बीमा और तकाफुल: अधूरी समानता
यूरोप की म्यूचुअल बीमा संस्था भी अपने सदस्यों के बीच जोखिम बांटती है, लेकिन वह भंडार को बॉन्ड में लगा सकती है और उसमें कोई दान कोष नहीं होता। तकाफुल इसमें एक अलग संचालक कंपनी, शरीयत बोर्ड और कोष की हर परिसंपत्ति की छंटाई जोड़ता है।
विशेष बाहरी स्रोत
AAOIFI की सूची में उसके लेखा, गवर्नेंस और शरीयत मानक शामिल हैं, जिनमें इस्लामी बीमा और तकाफुल संचालकों के वित्तीय विवरणों से जुड़े मानक भी हैं।