इस्लामी ऑर्डर वित्त उस व्यवसाय को, जिसके पास किसी ग्राहक का पक्का ऑर्डर है, इस्तिस्ना, मुराबहा या साझेदारी के ज़रिए आवश्यक खरीद और उत्पादन का वित्तपोषण करने देता है, जिसमें बैंक की कमाई वास्तविक बिक्री या असली मुनाफ़े से होती है, उधार दिए धन पर ब्याज से नहीं।
बड़ा ठेका जीतने वाले छोटे व्यवसाय की आम समस्या
एक बढ़ईगिरी कार्यशाला को एक होटल से 400 दरवाज़ों का ऑर्डर मिलता है, जिसका भुगतान सुपुर्दगी पर होगा। फिर भी उसे पैसा मिलने से महीनों पहले लकड़ी खरीदनी, मज़दूरी देनी और ट्रक किराए पर लेना पड़ता है, और यही अंतर ऑर्डर वित्त को भरना होता है।
खरीद आदेश में बैंक क्या देखता है
अंतिम ग्राहक की साख, भुगतान की शर्तें, अनुबंध में तय विलंब दंड और व्यवसाय की तकनीकी क्षमता उसकी बैलेंस शीट से अधिक मायने रखती हैं। खरीद आदेश मूल्यांकन का आधार बनता है, पर कभी ऐसी संपत्ति नहीं जिसे छूट पर बेचा जा सके।
समानांतर इस्तिस्ना: ग्राहक के सामने बैंक निर्माता बनता है
बैंक ऑर्डर की गई वस्तुओं के लिए अंतिम ग्राहक के साथ इस्तिस्ना करता है, फिर उन्हें वास्तव में बनाने वाली कंपनी के साथ दूसरा इस्तिस्ना करता है। वह काम की प्रगति के अनुसार किस्तों में भुगतान करता है, और उसका मुनाफ़ा दोनों तय कीमतों का अंतर होता है।
दोनों अनुबंधों का स्वतंत्र रहना अनिवार्य
AAOIFI के नियमों के अनुसार अंतिम ग्राहक के प्रति बैंक का दायित्व निर्माता के सही प्रदर्शन पर निर्भर नहीं करता। यदि कंपनी देर से या दोषपूर्ण माल देती है, तो बैंक खरीदार के प्रति ज़िम्मेदार रहता है और बाद में अपने उप-ठेकेदार से वसूली करता है।
कच्चा माल मुराबहा के ज़रिए
जब ग्राहक सीधे कंपनी को भुगतान करता है, तो बैंक केवल आदानों का वित्तपोषण कर सकता है: वह लकड़ी या स्टील खरीदकर उसका मालिक बनता है, फिर मुनाफ़े के साथ कंपनी को बेचता है, जिसका भुगतान ग्राहक से अपेक्षित वसूली की तारीख पर होता है।
क्या कंपनी का खरीद-वचन बाध्यकारी है
खरीद आदेश देने वाले के लिए मुराबहा में कंपनी वचन देती है कि बैंक द्वारा माल हासिल करने के बाद वह उसे खरीदेगी। यह एकतरफ़ा वचन तोड़े जाने पर वास्तविक हानि की भरपाई के लिए बाध्य कर सकता है, लेकिन यह अभी बिक्री अनुबंध नहीं है।
केवल एक ऑर्डर तक सीमित मुशारका
बड़े अनुबंध के लिए बैंक केवल उसी सौदे में कंपनी का साझेदार बन सकता है: दोनों धन लगाते हैं, कंपनी निष्पादन संभालती है और शुद्ध मुनाफ़ा तय अनुपात में बँटता है। हानि पूँजी के अनुपात में उठाई जाती है, जब तक प्रबंधक की गलती न हो।
मुदारबा जब कंपनी केवल विशेषज्ञता लाती है
यदि कंपनी के पास कोई पूँजी नहीं है, तो मुदारबा बैंक का धन उद्यमी को सौंपता है, जिसे मुनाफ़े के हिस्से से प्रतिफल मिलता है। ऑर्डर वित्त में यह दुर्लभ है, क्योंकि बिना कदाचार के वित्तीय हानि अकेले बैंक को उठानी पड़ती है।
ग्राहक भुगतान एक अलग खाते में
लेनदेन को सुरक्षित करने के लिए अंतिम ग्राहक का भुगतान अक्सर बैंक में खुले खाते की ओर मोड़ा जाता है। इससे प्राप्य राशि बिकने योग्य माल नहीं बन जाती, लेकिन आने वाली रकम को मुराबहा कर्ज़ या मुनाफ़े के बँटवारे में समायोजित किया जा सकता है।
यदि अंतिम ग्राहक ऑर्डर रद्द कर दे
समानांतर इस्तिस्ना में रद्दीकरण के बाद बैंक के पास तैयार माल रह जाता है जिसे उसे कहीं और बेचना होता है, और अनुबंध वास्तविक हानि की भरपाई तय कर सकता है। मुराबहा में कंपनी खरीदे गए कच्चे माल की कीमत की देनदार बनी रहती है, भले उसका ग्राहक गायब हो जाए।
बार-बार आने वाले ऑर्डर: एक ढाँचागत सुविधा की ओर
नियमित रूप से ऑर्डर पूरे करने वाली कंपनी मुनाफ़े, सीमाओं और आवश्यक दस्तावेज़ों को तय करने वाला ढाँचागत समझौता कर सकती है। हर ऑर्डर के लिए फिर सही समय पर अलग अनुबंध होता है, ताकि बैंक कभी ऐसा माल न बेचे जो अभी उसका नहीं है।
बैंक जाने से पहले तैयार करने योग्य फ़ाइल
हस्ताक्षरित खरीद आदेश, आपूर्तिकर्ताओं के कोटेशन, उत्पादन समय-सारणी और ग्राहक की भुगतान शर्तें एकत्र करें। पूछें कि कौन-सा अनुबंध अपनाया जाएगा और संस्था के शरीया बोर्ड से पुष्टि करवाएँ कि प्रस्तावित संरचना उसके मानकों के अनुरूप है।
विशेष बाहरी स्रोत
वहाँ AAOIFI के शरीया मानक उपलब्ध हैं, विशेषकर समानांतर इस्तिस्ना, खरीद आदेश देने वाले के लिए मुराबहा और मुशारका से संबंधित मानक।