يقصد بالتمويل الإسلامي في جنوب أفريقيا الحسابات والتمويلات والصناديق والتأمين المتوافقة مع الشريعة التي تقدمها مصارف متخصصة ونوافذ إسلامية في البنوك التجارية الكبرى، ضمن الإطار التنظيمي والضريبي العام المعدل منذ 2010.
عرض نشأ في جاليات الكيب وناتال
يعود الوجود الإسلامي إلى عبيد ومنفيين من جنوب شرق آسيا استقروا في الكيب، ثم إلى المهاجرين الهنود في ناتال. ويفسر هذا الطلب القديم ظهور مصرف إسلامي محلي في أواخر الثمانينيات، قبل معظم الدول الغربية بكثير.
بنك البركة وبنك HBZ مؤسستان متخصصتان
تأسس بنك البركة في ديربان أواخر الثمانينيات، وهو مرتبط بمجموعة البركة البحرينية ويعمل بالكامل وفق الشريعة. أما بنك HBZ، التابع لمجموعة Habib Bank AG Zurich، فيقدم خدمات إسلامية إلى جانب نشاطه المصرفي التجاري.
النوافذ الإسلامية لدى Absa وFNB
افتتحت المجموعات الكبرى أقساما خاصة، إذ يقدم كل من Absa Islamic Banking وFNB Islamic Banking حسابات جارية وادخارا وتمويلا للسيارات والمساكن، ولكل منهما هيئة شرعية. ويتيح نموذج النافذة الوصول إلى عملاء أكثر بكثير من المصارف المتخصصة وحدها.
فصل الأموال داخل مصرف تقليدي
لا تكتسب النافذة الإسلامية مصداقيتها إلا بعزل ودائع عملائها وعدم توظيفها إلا في أصول متوافقة. وتصدر الهيئات الشرعية في المصارف آراء في المنتجات وتراجع الاستثمارات، مما يعالج المخاوف من الخلط مع النشاط الربوي.
رقابة الهيئة الاحترازية وهيئة FSCA
لا توجد رخصة مصرفية إسلامية خاصة، فالمصارف المتخصصة والنوافذ تخضع لقانون المصارف العام. ومنذ إصلاح القمتين التوأمين تراقب الهيئة الاحترازية التابعة لبنك الاحتياطي متانة المصارف، بينما تراقب هيئة FSCA سلوك السوق.
رأس المال وحسابات المشاركة في الأرباح
تثير حسابات الاستثمار القائمة على المضاربة سؤالا معروفا: هل تعامل معاملة الودائع أم معاملة رأس مال معرض للمخاطر؟ وفي غياب نظام احترازي مستقل تدرجها المصارف في الإطار القائم وتبلغ العملاء بأن العائد غير مضمون.
الحياد الضريبي بموجب قانون 2010
أضاف قانون تعديل الضرائب لعام 2010 إلى قانون ضريبة الدخل المادة 24JA الخاصة بالتمويلات المتوافقة مع الشريعة. فصار ربح المرابحة والمضاربة والمشاركة المتناقصة يعامل معاملة الفائدة، حتى لا يخضع لضريبة أثقل من الائتمان التقليدي.
رسوم نقل الملكية وضريبة القيمة المضافة في البيع المزدوج
في المرابحة العقارية ينتقل العقار مرتين. وتعالج أحكام موازية، ولا سيما في قانون ضريبة القيمة المضافة وقانون رسوم نقل الملكية، هذا الانتقال المزدوج حتى لا يدفع المشتري الرسوم مرتين مقارنة بالقرض العقاري.
الصكوك السيادية لعام 2014
في سبتمبر 2014 أصدرت الخزانة الوطنية صكوكا بقيمة 500 مليون دولار لأجل خمس سنوات وتسعة أشهر بصيغة الإجارة، بمعدل ربح 3.90 في المئة. وهدفت العملية إلى توسيع قاعدة المستثمرين نحو الخليج وآسيا.
لماذا اختارت الدولة صيغة الإجارة؟
في الإجارة السيادية تنقل الدولة منفعة أصول عامة إلى شركة ذات غرض خاص، ثم تستأجرها وتدفع أجرة تعود على حملة الصكوك. ويقبل مستثمرو الخليج هذه الصيغة بسهولة، لكنها تتطلب تحديد أصول ملموسة وتخصيصها فعلا.
صناديق أسهم شرعية ومؤشر لبورصة جوهانسبرغ
تقدم عدة شركات لإدارة الأصول صناديق استثمار متوافقة، منها Oasis في كيب تاون. وتحتسب بورصة جوهانسبرغ مع FTSE مؤشرا شرعيا للشركات الكبرى، يستخدم مرجعا لفحص الشركات الجنوب أفريقية بحسب نشاطها ومديونيتها.
ما الذي يمكن للفرد فعله في جنوب أفريقيا؟
يستطيع المقيم فتح حساب إسلامي وتمويل سيارة أو مسكن بالمرابحة أو المشاركة المتناقصة والاستثمار في صناديق متوافقة والاشتراك في التكافل. ومن المفيد مقارنة التكلفة الإجمالية بالائتمان التقليدي، لأن معدل الربح كثيرا ما يتبع سعر الإقراض الأساسي.
مصدر خارجي متخصص
يعرض بنك الاحتياطي الجنوب أفريقي فيه مهامه، ومنها الرقابة الاحترازية على المصارف عبر هيئته الاحترازية، وهي تشمل المصارف والنوافذ الإسلامية أيضا.