يشمل التمويل الإسلامي في باكستان المصارف والنوافذ والصكوك والصناديق وشركات التكافل المتوافقة مع الشريعة الخاضعة لبنك الدولة الباكستاني وهيئة الأوراق المالية، في بلد حدد دستوره الأول من يناير 2028 موعدا لإلغاء الربا.
أسلمة أولى انطلقت نحو عام 1980
في عهد الجنرال ضياء الحق حاولت الدولة أسلمة النظام المالي كله بقرارات رسمية. وقد غيّر مرسوم شركات المضاربة لعام 1980 وحسابات المشاركة في الربح والخسارة الأسماء أساسا، دون تغيير طريقة عمل المصارف المؤممة.
لماذا بقي ذلك الإصلاح شكليا
واصلت المصارف العامة دفع عوائد شبه ثابتة وتمويل الدولة بأوراق ربوية. وبدا هامش الربح المفروض على القروض سعر فائدة باسم آخر، وهو ما انتقده عدد من العلماء وغذّى الطعون القضائية اللاحقة.
حكما 1991 و1999 ضد الفائدة
في عام 1991 قضت المحكمة الشرعية الاتحادية بأن الفائدة المصرفية مخالفة للإسلام. وفي الاستئناف أيدت الدائرة الشرعية في المحكمة العليا عام 1999 تحريم الربا بجميع صوره، وأمرت بإصلاح شامل للنظام خلال مهلة محددة.
إعادة القضية عام 2002 وما ترتب عليها
في عام 2002 ألغت المحكمة العليا حكم 1999 عند المراجعة وأعادت القضية إلى المحكمة الشرعية الاتحادية. فتوقف التحويل الإجباري، واختارت السلطات طريقا آخر يقوم على تعايش المصارف التقليدية والإسلامية حتى تحول تدريجي.
انطلاقة تقودها السوق منذ 2002
حصل بنك ميزان عام 2002 على أول ترخيص لمصرف إسلامي كامل في الجيل الجديد. ثم سمح بنك الدولة بشركات تابعة وفروع إسلامية داخل المصارف التقليدية، فنما العرض دون تحويل إلزامي.
إدارة مختصة وهيئة شرعية في بنك الدولة
أنشأ البنك المركزي عام 2003 إدارة للصيرفة الإسلامية، ثم هيئة شرعية تراجع العقود النموذجية. وتلزم تعليماته كل مؤسسة بهيئة شرعية وتدقيق شرعي وتطبيق معايير هيئة المحاسبة والمراجعة مع تكييفات محلية.
ما المعايير التي تحكم العقود؟
أصبحت عدة معايير شرعية صادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة، منها معايير المرابحة والإجارة والمشاركة، ملزمة بموجب تعاميم. ومحاسبيا تنظم معايير إسلامية صادرة مع معهد المحاسبين القانونيين في باكستان طريقة عرض التمويلات والودائع.
النوافذ والفروع الإسلامية: الفصل المطلوب
يجب على المصرف التقليدي الذي يدير فروعا إسلامية أن يحتفظ بأموال منفصلة ورأس مال مخصص وحسابات مستقلة. ولا تمول الودائع المجمعة في هذه الفروع إلا أصولا متوافقة، وتدار أوعية المضاربة بمعزل عن الميزانية التقليدية.
حكم عام 2022 في الربا
في 28 أبريل 2022 قضت المحكمة الشرعية الاتحادية مجددا بمخالفة الفائدة للشريعة، وطالبت بإلغاء الربا بحلول نهاية 2027. وبعد نقاش سحب بنك الدولة وعدة مصارف طعونهم، ووضع البنك المركزي خطة للتحول.
التعديل الدستوري السادس والعشرون يحدد الأول من يناير 2028
في أكتوبر 2024 نص التعديل الدستوري السادس والعشرون على هدف إلغاء الربا بأكمل صورة ممكنة بحلول الأول من يناير 2028. ويتمثل التحدي الأكبر في الدين العام المحلي الذي ما زال يمول في معظمه بأذون خزانة ربوية.
صكوك حكومية بديلا عن الدين الربوي
تصدر الدولة صكوك إجارة محلية منذ 2008، كثيرا ما تستند إلى طرق سريعة أو مطارات، كما طرحت صكوكا دولية بالدولار منذ 2005. والمطلوب الآن زيادة الأحجام كثيرا لإعادة تمويل دين محلي ما زال تقليديا في معظمه.
هيئة الأوراق المالية والتكافل ومؤشر الأسهم الإسلامي
تشرف هيئة الأوراق المالية والبورصات الباكستانية على شركات المضاربة والصناديق الإسلامية وشركات التكافل وفق قواعد تكافل خاصة. وتنشر بورصة باكستان مؤشر KMI-30 الذي يضم فقط الشركات المجتازة لفحص شرعي للنشاط والمديونية.
مصدر خارجي متخصص
ينشر بنك الدولة الباكستاني تعاميمه بشأن الصيرفة الإسلامية والمعايير الشرعية المعتمدة وإحصاءات القطاع ووثائق استراتيجيته للتحول.