كيف ينظم بنك موريشيوس العمل المصرفي المتوافق مع الشريعة

التمويل الإسلامي في موريشيوس هو مجموع الخدمات المصرفية والاستثمارية وإدارة الصناديق المتوافقة مع الشريعة، التي تقدمها مصارف حاصلة على ترخيص إسلامي أو نوافذ تابعة لمصارف تقليدية، تحت رقابة بنك موريشيوس بصفته الجهة المنظمة للقطاع المصرفي.

إطار قائم على قانون المصارف لعام 2004

تصدر إرشادات بنك موريشيوس بشأن العمل المصرفي الإسلامي استنادًا إلى المادة 100 من قانون المصارف لعام 2004 والمادة 50 من قانون البنك المركزي. وبذلك يضاف الالتزام بالشريعة إلى القواعد الاحترازية المعتادة ولا يحل محلها أبدًا.

نافذة إسلامية أم ترخيص حصري؟

يوجد مساران متوازيان: يجوز لمصرف مرخص أصلًا أن يفتح نافذة مخصصة للمنتجات الإسلامية، كما يجوز لمؤسسة أخرى الحصول على ترخيص لمزاولة العمل المصرفي الإسلامي حصرًا. ويحدد هذا الاختيار حجم الحوكمة المطلوبة وطريقة عرض الودائع على العملاء.

ما يشترطه المنظم في المستشارين الشرعيين

تعيّن كل مؤسسة هيئة رقابة شرعية من ثلاثة علماء على الأقل، أو مستشارًا واحدًا ذا إنتاج علمي معروف أو خبرة لا تقل عن عشر سنوات. ويخضع الجميع لاختبار الأهلية والنزاهة، ويلزم الحصول على موافقة مسبقة من المنظم.

فصل صارم عن النشاط التقليدي

تفرض الإرشادات على النافذة دفاتر وسجلات مستقلة وحواجز متينة، حتى لا تختلط الأموال المجموعة للنشاط الإسلامي بالموارد التقليدية. ويحق للعميل أن يسأل عن كيفية مراقبة هذا الفصل وتدقيقه في الممارسة اليومية.

مصرف سنتشري من ترخيص 2010 إلى سحبه في 2020

كان مصرف سنتشري أول مصرف يأذن له بنك موريشيوس بمزاولة العمل المصرفي الإسلامي، وقد نشأ عن شراكة بين مستثمرين قطريين ومجموعة الاستثمار البريطانية الأمريكية. وسُحب ترخيصه الساري منذ سبتمبر 2010 في أغسطس 2020.

دروس سحب الترخيص للمودعين

صدر السحب بأثر فوري بعد انقضاء مهلة الاعتراض دون أي رد، وهو تذكير بأن الصفة الإسلامية لا تحمي من التعثر. فالملاءة المالية وجودة الحوكمة وحماية الودائع تستحق الفحص نفسه المطبق على أي مصرف آخر.

حسابات الاستثمار القائمة على المشاركة في الأرباح والإفصاح

عندما تُكافأ الودائع بتقاسم الأرباح، توجب الإرشادات على المؤسسة الإفصاح الكامل في القوائم المالية عن طريقة حساب الربح القابل للتوزيع، ومعدلات العائد المدفوعة، وكيفية تكوين احتياطي معدل الأرباح واحتياطي مخاطر الاستثمار واستخدامهما.

معايير هيئة المحاسبة والمراجعة مرجع جائز غير ملزم

يجوز للمؤسسات أن تراعي معايير AAOIFI وتعتمدها، بشرط ألا يؤدي ذلك إلى مخالفة قانون المصارف الموريشي. كما يجب على المدققين الخارجيين إجراء مراجعة لاحقة لمدى التزام العمليات المنفذة خلال الفترة بأحكام الشريعة.

منصة لصناديق شرعية تستثمر في أفريقيا

تقدم الجزيرة نفسها جسرًا بين مستثمري الخليج أو آسيا والأسواق الأفريقية. وقد أُنشئت فيها صناديق عالمية متوافقة مع الشريعة، ويُنظر إلى الصناديق الائتمانية المتوافقة كأدوات محتملة لإصدار الصكوك، في نظام قانوني يجمع بين التقليد المدني والقانون العام.

من يشرف على الصناديق وأسواق رأس المال؟

تخضع الأنشطة المالية غير المصرفية، مثل إدارة الصناديق والاستثمار الجماعي وأسواق رأس المال، لهيئة الخدمات المالية. وقد نظمت هذه الهيئة مع بنك موريشيوس وبالتعاون مع IFSB ندوة عن أسواق رأس المال الإسلامية في عام 2009.

الضرائب والاتفاقيات حجج المركز المالي

يجذب معدل ضريبة الشركات العادي البالغ خمسة عشر بالمئة وشبكة واسعة من اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي هياكل الاستثمار الدولية. كما انضم بنك موريشيوس إلى IFSB منذ عام 2007، سعيًا إلى مواءمة رقابته مع معايير الصناعة.

ما يجب التحقق منه قبل فتح حساب في موريشيوس

اسأل عن الترخيص الدقيق للمؤسسة، وتشكيل هيئتها الشرعية المعتمد من المنظم، والعقد المستخدم من مرابحة أو إجارة أو مشاركة، وطريقة معالجة غرامات التأخير. فالحكم على مطابقة كل منتج يعود إلى تلك الهيئة الشرعية لا إلى البنك المركزي.