बैंक ऑफ़ मॉरीशस शरिया-अनुरूप बैंकिंग की निगरानी कैसे करता है

मॉरीशस में इस्लामी वित्त का अर्थ है शरिया के अनुरूप बैंकिंग, निवेश और फंड प्रबंधन सेवाएँ, जो या तो इस्लामी बैंकिंग लाइसेंस वाले बैंक देते हैं या पारंपरिक बैंकों की अलग विंडो, और ये सभी बैंक ऑफ़ मॉरीशस की निगरानी में काम करती हैं।

2004 के बैंकिंग कानून पर टिका ढाँचा

इस्लामी बैंकिंग पर बैंक ऑफ़ मॉरीशस के दिशानिर्देश 2004 के बैंकिंग अधिनियम की धारा 100 और केंद्रीय बैंक अधिनियम की धारा 50 के तहत जारी किए गए हैं। इसलिए शरिया अनुपालन सामान्य विवेकपूर्ण नियमों के ऊपर एक अतिरिक्त शर्त है, उनकी जगह कभी नहीं लेता।

इस्लामी विंडो या अलग लाइसेंस?

दो रास्ते साथ-साथ मौजूद हैं: पहले से लाइसेंस प्राप्त बैंक इस्लामी उत्पादों के लिए अलग विंडो खोल सकता है, जबकि कोई दूसरी संस्था केवल इस्लामी बैंकिंग करने का लाइसेंस ले सकती है। यह चुनाव तय करता है कि कितना शासन ढाँचा चाहिए और ग्राहकों के सामने जमा कैसे प्रस्तुत होगी।

शरिया सलाहकारों से नियामक की अपेक्षाएँ

हर संस्था या तो कम से कम तीन विद्वानों का शरिया पर्यवेक्षी बोर्ड नियुक्त करती है या ऐसा एक सलाहकार, जिसका ठोस अकादमिक काम हो या जिसे कम से कम दस वर्ष का अनुभव हो। सभी को योग्यता और ईमानदारी की जाँच पास करनी होती है और नियामक की पूर्व स्वीकृति लेनी होती है।

पारंपरिक कारोबार से सख्त अलगाव

विंडो के लिए दिशानिर्देश अलग खाते-बही और रिकॉर्ड तथा मज़बूत सुरक्षा दीवारें माँगते हैं, ताकि इस्लामी कारोबार के लिए जुटाया गया कोई भी धन पारंपरिक संसाधनों में न मिले। ग्राहक पूछ सकता है कि व्यवहार में इस अलगाव की निगरानी और ऑडिट कैसे होता है।

सेंचुरी बैंकिंग कॉरपोरेशन: 2010 के लाइसेंस से 2020 में रद्दीकरण तक

बैंक ऑफ़ मॉरीशस से इस्लामी बैंकिंग की अनुमति पाने वाला पहला बैंक सेंचुरी बैंकिंग कॉरपोरेशन था, जो क़तरी निवेशकों और ब्रिटिश अमेरिकन इन्वेस्टमेंट समूह की साझेदारी से बना था। सितंबर 2010 से लागू इसका लाइसेंस अगस्त 2020 में रद्द कर दिया गया।

जमाकर्ताओं के लिए इस रद्दीकरण का सबक

आपत्ति की अवधि बिना किसी जवाब के बीतने के बाद लाइसेंस तत्काल प्रभाव से रद्द हुआ। यह याद दिलाता है कि इस्लामी पहचान किसी बैंक को विफलता से नहीं बचाती; वित्तीय मज़बूती, शासन की गुणवत्ता और जमा सुरक्षा की जाँच किसी भी दूसरे बैंक की तरह ही करनी चाहिए।

लाभ-साझेदारी निवेश खातों पर पारदर्शिता की शर्तें

जब जमा पर लाभ-साझेदारी के ज़रिये प्रतिफल दिया जाता है, तो दिशानिर्देश वित्तीय विवरणों में यह बताना अनिवार्य करते हैं कि वितरण योग्य लाभ कैसे निकाला गया, कितना प्रतिफल दिया गया और लाभ समकरण आरक्षित तथा निवेश जोखिम आरक्षित कैसे बनाए और इस्तेमाल किए गए।

एएओआईएफ़आई मानक: अनुमति है, बाध्यता नहीं

संस्थाएँ इस्लामी वित्तीय संस्थाओं के लेखा और लेखापरीक्षा संगठन के मानकों को ध्यान में रखकर अपना सकती हैं, बशर्ते इससे मॉरीशस के बैंकिंग कानून का उल्लंघन न हो। बाहरी लेखापरीक्षकों को अवधि में किए गए लेनदेन के शरिया अनुपालन की बाद में समीक्षा भी करनी होती है।

अफ्रीका में निवेश करने वाले शरिया फंडों का आधार

यह द्वीप स्वयं को खाड़ी या एशिया के निवेशकों और अफ्रीकी बाज़ारों के बीच पुल के रूप में प्रस्तुत करता है। यहाँ वैश्विक शरिया-अनुरूप फंड स्थापित हुए हैं और अनुरूप ट्रस्टों को सुकूक जारी करने के संभावित साधन माना जाता है, ऐसी कानूनी व्यवस्था में जो सिविल लॉ और कॉमन लॉ दोनों से बनी है।

फंड और पूँजी बाज़ार की निगरानी कौन करता है?

बैंकिंग से बाहर की वित्तीय गतिविधियाँ, जैसे फंड प्रबंधन, सामूहिक निवेश योजनाएँ और पूँजी बाज़ार, वित्तीय सेवा आयोग के अधीन हैं। इस आयोग ने बैंक ऑफ़ मॉरीशस और आईएफ़एसबी के साथ मिलकर 2009 में इस्लामी पूँजी बाज़ारों पर एक संगोष्ठी आयोजित की थी।

कर और संधियाँ: वित्तीय केंद्र के तर्क

कंपनियों पर 15 प्रतिशत की मानक कर दर और दोहरे कराधान से बचाव की संधियों का बड़ा जाल अंतरराष्ट्रीय निवेश ढाँचों को आकर्षित करता है। बैंक ऑफ़ मॉरीशस 2007 में ही आईएफ़एसबी से जुड़ गया था, ताकि उसकी निगरानी उद्योग के मानकों के अनुरूप रहे।

मॉरीशस में खाता खोलने से पहले क्या जाँचें

संस्था का सटीक लाइसेंस, नियामक से स्वीकृत उसके शरिया बोर्ड की संरचना, इस्तेमाल होने वाला अनुबंध, यानी मुराबहा, इजारा या मुशारका, और देर से भुगतान पर लगने वाले शुल्क का निपटान पूछें। हर उत्पाद की अनुरूपता का आकलन वही शरिया बोर्ड करता है, केंद्रीय बैंक नहीं।