Un banco islámico iraquí es una sociedad anónima autorizada por el Banco Central de Irak que capta depósitos e inversiones sin interés y financia a sus clientes mediante venta, arrendamiento o asociación, bajo un comité sharía cuyos dictámenes obligan a la dirección.
Tres textos sucesivos para los bancos islámicos iraquíes
La ley bancaria 94 de 2004 se aplica a todos los bancos del país. El reglamento 6 de 2011 organizó después la actividad islámica, antes de que la ley 43 de 2015 creara un estatuto propio con requisitos de capital y gobernanza sharía específicos.
Licencias, ventanillas y sucursales: el papel del banco central
El Banco Central de Irak concede licencias, autoriza ventanillas islámicas con capital separado dentro de bancos convencionales y supervisa directamente las sucursales de bancos islámicos extranjeros. Aplica a estas entidades los mismos métodos prudenciales que a la banca tradicional.
¿Cuánto capital necesita un banco islámico?
La ley 43 de 2015 exige un capital desembolsado de 250.000 millones de dinares iraquíes. Cien mil millones se pagan al constituirse y el resto en tres plazos anuales iguales. Este umbral elevado busca excluir proyectos infracapitalizados y proteger a los depositantes.
Cinco miembros, tres juristas: quién integra el comité sharía
Cada banco islámico debe nombrar un comité sharía de cinco miembros: al menos tres especialistas en fiqh y al menos dos expertos en banca, derecho o finanzas. Su mandato trienal es renovable con aprobación del banco central y sus decisiones obligan a la dirección.
Cuentas corrientes, de ahorro y de inversión
La ley reconoce tres familias de cuentas. La cuenta corriente está garantizada y no rinde nada. Las cuentas de ahorro e inversión participan en los resultados de la actividad financiada como en una mudaraba y tienen distinto rango si el banco se liquida.
Musharaka, salam e istisna en la financiación empresarial
Los bancos islámicos iraquíes pueden financiar agricultura, industria y construcción mediante musharaka o mudaraba, comprar una cosecha a plazo con salam o encargar un bien por fabricar con istisna. La ijara sirve para arrendar maquinaria e inmuebles, y el banco sigue siendo propietario.
Un límite del 20 por ciento a las participaciones directas
El reglamento de 2011 permitía a los bancos islámicos invertir directamente en proyectos comerciales, agrícolas, industriales o inmobiliarios, pero limitaba cada participación al 20 por ciento. La regla evita concentrar demasiado riesgo en una sola empresa no cotizada.
Operaciones excluidas por las normas iraquíes
Se prohíbe cualquier rendimiento basado en intereses, así como comprar y vender bienes inexistentes o negociar con deudas. Un banco no puede, por tanto, descontar un crédito con rebaja ni vender mercancía que todavía no posee.
Fondos de seguro mutuo para la clientela
La ley de 2015 permite a los bancos islámicos crear fondos de autoseguro y de seguro recíproco en favor del banco o de sus clientes. Esta disposición acerca el sistema iraquí al modelo takaful, basado en aportaciones solidarias y no en una prima comercial.
2023: por qué el acceso al dólar golpeó a estos bancos
En julio de 2023 el Tesoro estadounidense y la Reserva Federal de Nueva York excluyeron a catorce bancos iraquíes de las operaciones en dólares, entre ellos varios bancos islámicos privados. Las transferencias pasan ahora por una plataforma electrónica y la Fed rechaza las sospechosas.
Gestión de carteras mediante wakala
La ley permite además a los bancos islámicos gestionar carteras de inversión y patrimonios por cuenta de terceros mediante un contrato de wakala. El banco actúa entonces como mandatario a cambio de una comisión pactada de antemano, sin garantizar el capital del cliente.
Qué preguntar a un banco islámico iraquí
Antes de abrir una cuenta, compruebe la licencia ante el Banco Central de Irak, la composición del comité sharía, el tipo de cuenta ofrecida, el método de reparto de beneficios y la capacidad del banco para ejecutar transferencias internacionales en dólares.
Fuente externa especializada
El sitio del Banco Central de Irak publica la ley de bancos islámicos, las instrucciones de aplicación y la lista de bancos autorizados.