Eine irakische islamische Bank ist eine von der Zentralbank des Irak zugelassene Aktiengesellschaft, die zinsfreie Einlagen und Anlagen entgegennimmt und Kunden über Kauf, Miete oder Partnerschaft finanziert, kontrolliert von einem Schariagremium, dessen Gutachten die Geschäftsleitung binden.
Drei aufeinanderfolgende Regelwerke für irakische Islambanken
Das Bankgesetz 94 von 2004 gilt für alle Banken des Landes. Die Verordnung 6 von 2011 ordnete danach das islamische Geschäft, bevor das Gesetz 43 von 2015 einen eigenen Status mit besonderen Kapitalanforderungen und spezifischen Regeln zur Scharia-Governance schuf.
Lizenzen, Fenster und Filialen: die Rolle der Zentralbank
Die Zentralbank des Irak erteilt Lizenzen, genehmigt islamische Fenster mit getrenntem Kapital in konventionellen Banken und beaufsichtigt Filialen ausländischer islamischer Banken direkt. Sie wendet auf diese Institute dieselben aufsichtsrechtlichen Methoden an wie auf herkömmliche Banken.
Wie viel Kapital braucht eine islamische Bank?
Das Gesetz 43 von 2015 verlangt ein eingezahltes Kapital von 250 Milliarden irakischen Dinar. Hundert Milliarden sind bei Gründung fällig, der Rest in drei gleichen Jahresraten. Die hohe Schwelle soll unterkapitalisierte Vorhaben fernhalten und Einleger schützen.
Fünf Mitglieder, drei Rechtsgelehrte: wer im Schariagremium sitzt
Jede islamische Bank muss ein fünfköpfiges Schariagremium bestellen: mindestens drei Fiqh-Fachleute und mindestens zwei Experten für Bankwesen, Recht oder Finanzen. Die dreijährige Amtszeit ist mit Zustimmung der Zentralbank verlängerbar, und die Beschlüsse binden die Geschäftsleitung.
Giro-, Spar- und Anlagekonten
Das Gesetz kennt drei Kontoarten. Das Girokonto ist garantiert und bringt keinen Ertrag. Spar- und Anlagekonten sind nach dem Mudaraba-Prinzip am Ergebnis der finanzierten Tätigkeit beteiligt und haben im Fall einer Liquidation der Bank einen unterschiedlichen Rang.
Musharaka, Salam und Istisna in der Unternehmensfinanzierung
Irakische Islambanken dürfen Landwirtschaft, Industrie und Bau über Musharaka oder Mudaraba finanzieren, eine Ernte per Salam im Voraus kaufen oder ein herzustellendes Gut per Istisna bestellen. Ijara dient der Vermietung von Maschinen und Gebäuden, wobei die Bank Eigentümerin bleibt.
Eine Obergrenze von 20 Prozent für Direktbeteiligungen
Die Verordnung von 2011 erlaubte islamischen Banken direkte Investitionen in Handels-, Agrar-, Industrie- oder Immobilienprojekte, begrenzte jede Beteiligung jedoch auf 20 Prozent. Die Regel verhindert, dass eine Bank zu viel Risiko auf ein einzelnes nicht börsennotiertes Unternehmen konzentriert.
Geschäfte, die das irakische Recht ausschließt
Jede zinsbasierte Vergütung ist verboten, ebenso der Kauf und Verkauf nicht existierender Güter oder der Handel mit Forderungen. Eine Bank darf daher weder eine Forderung mit Abschlag diskontieren noch Ware verkaufen, die sie noch nicht besitzt.
Gegenseitige Versicherungsfonds für Kunden
Das Gesetz von 2015 erlaubt islamischen Banken, Selbstversicherungs- und Gegenseitigkeitsfonds zugunsten der Bank oder ihrer Kunden einzurichten. Damit nähert sich das irakische System dem Takaful-Modell an, das auf solidarischen Beiträgen statt auf einer kommerziellen Prämie beruht.
2023: warum der Dollarzugang diese Banken traf
Im Juli 2023 schlossen das US-Finanzministerium und die Federal Reserve Bank of New York vierzehn irakische Banken von Dollargeschäften aus, darunter mehrere private islamische Banken. Überweisungen laufen nun über eine elektronische Plattform, und die Fed lehnt verdächtige Vorgänge ab.
Vermögensverwaltung über Wakala
Das Gesetz gestattet islamischen Banken außerdem, Anlageportfolios und Vermögen für Dritte auf Grundlage eines Wakala-Vertrags zu verwalten. Die Bank handelt dann als Beauftragte gegen eine im Voraus vereinbarte Gebühr, ohne das Kapital des Kunden zu garantieren.
Was man eine irakische Islambank fragen sollte
Prüfen Sie vor der Kontoeröffnung die Lizenz bei der Zentralbank des Irak, die Besetzung des Schariagremiums, die Art des angebotenen Kontos, die Methode der Gewinnverteilung und die Fähigkeit der Bank, internationale Überweisungen in US-Dollar zuverlässig und ohne lange Verzögerung auszuführen.
Spezialisierte externe Quelle
Die Website der Zentralbank des Irak veröffentlicht das Gesetz über islamische Banken, die Durchführungsanweisungen und die Liste der zugelassenen Institute.